Дипломная работа на тему «Роль кредитных организаций противодействии легализации доходов полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

Пример дипломной работы студентки 4 курса специальности «Банковское дело» Банковской школы (колледжа)»

Скачать пример Заказать работу Скачать пример Заказать работу

Введение

Тема противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, приобрела актуальность в связи со значительным объемом криминальных инвестиций, проникающих в легальную экономику нашей страны. Однако тенденция увеличения доли преступного капитала в экономике актуальна не только для России. Многократно возросшая в современном мире общественная опасность данного преступления вызывает озабоченность подавляющего большинства стран мирового сообщества. По мере глобализации мировой финансовой системы встает вопрос о необходимости координации усилий самых разных государств в противодействии отмыванию преступных доходов на международном уровне.

Движение нелегально полученных средств идет во многом аналогично движению легально полученных средств. Доходы могут быть использованы многими путями, в зависимости от краткосрочных и долгосрочных планов и предпочтений собственников. Движение нелегальных доходов происходит в циклической форме: некоторые расходуются на немедленное потребление; другие возвращаются обратно в принадлежащий кому-либо бизнес. Естественно, что самую важную роль в отслеживании преступных капиталов играет банковский сектор.

Легализация преступных доходов представляет собой сложный процесс, включающий множество разнообразных операций, совершаемых разнообразными методами, которые постоянно совершенствуются. Отмывание денег является жизненно важной составляющей любой преступной деятельности, важным звеном криминального экономического цикла.

Существуют условия, способствующие развитию отмывания денег. Технологический прогресс, развитие информационного пространства вместе со свободой, предоставленной международному капиталу направляться туда, где возникают наилучшие возможности для получения прибыли, сделали технически возможным то явление, которое сегодня повсеместно обозначается как глобализация экономики.

Можно утверждать, что значительному развитию отмывания денег в последние годы благоприятствовали некоторые условия, которые можно определить как:

легкость, с которой средства могут быть введены в денежный оборот;
возможность перевести свободно и без последующего контроля значительные капиталы из одной страны в другую, заимствуя хитроумные способы и системы, внедренные транснациональными фирмами;
высокая предприимчивость и эффективность, достигнутые преступными организациями, которые прибегают к высококвалифицированным финансовым консультациям.

Целью выполнения данной работы является проанализировать существующее положение в сфере легализации (отмывания) доходов полученных преступным путем и финансирование терроризма. На основании выводов сделанных по результатам анализа разработать ряд мероприятий способствующих противодействию нелегального движения денежных средств.

Для достижения указанной цели были поставлены следующие задачи:

Обобщить теоретические, экономические и правовые основы противодействия легализации доходов полученных преступным путем;
Рассмотреть теорию проведения мер противодействия в банковском секторе;
Показать современные методы борьбы с отмыванием на примере конкретного банка, обозначить основные проблемы развития противодействия легализации в России и других ведущих странах мира, а также попытаться найти наиболее приемлемые в настоящее время пути их решения.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка и приложений. В ходе написания выпускной квалификационной работы были изучены следующие вопросы: История развития мер по противодействию легализации доходов полученных преступным путем; причины и условия, способствующие легализации преступных доходов; действия кредитных организаций по противодействию легализации.

Для написания выпускной квалификационной работы были использованы труды ведущих отечественных и зарубежных специалистов в области разработки мер по противодействию легализации преступных доходов; периодические издания России; действующие законы, постановления Правительства Российской Федерации, нормативно-правовые акты Банка России.

Глава 1. ТЕОРИТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ВОПРОСОВ ФОРМИРОВАНИЯ ЛЕГАЛИЗУЕМЫХ ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

1.1. Понятие и источники формирования легализуемых (отмываемых) доходов, полученных преступным путем

Термин «отмывание» денег (money laundering) впервые был использован в 80-х гг. в США применительно к доходам от наркобизнеса и обозначает процесс преобразования нелегально полученных денег в легальные деньги. Предложено много определений этого понятия. Президентская комиссия США по организованной преступности в 1984 году использовала следующую формулировку: «Отмывание денег — процесс, посредством которого скрывается существование, незаконное происхождение или незаконное использование доходов и затем эти доходы маскируются таким образом, чтобы казаться имеющими законное происхождение».

В международном праве определение легализации («отмывания») доходов от преступной деятельности было дано в Венской конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ от 19 декабря 1988 года, оказавшей большое влияние на развитие соответствующего законодательства западных стран.

Согласно ст.3 Конвенции, под легализацией («отмыванием») доходов от преступной деятельности понимаются:

конверсия или передача имущества, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений, или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях, в целях сокрытия или утаивания незаконного источника имущества или в целях оказания помощи любому лицу, участвующему в совершении такого правонарушения или правонарушений, с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои действия;
сокрытие или утаивание подлинного характера, источника, местонахождения, способа распоряжения, перемещения, подлинных прав в отношении имущества или его принадлежности, если известно, что такое имущество получено в результате правонарушений или правонарушения, в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;
приобретение, владение или использование имущества, если в момент его получения было известно, что такое имущество получено в результате правонарушения или правонарушений или в результате участия в таком правонарушении или правонарушениях;
участие, соучастие или вступление в преступный сговор с целью совершения любого правонарушения или правонарушений, приведенных выше, покушение на совершение такого правонарушения или правонарушений, а также пособничество, подстрекательство, содействие или консультирование при их совершении».

Венская Конвенция ООН 1988 года признала в качестве преступления «отмывание» денег, полученных от незаконного оборота наркотиков. В то же время развитие организованной преступности привело к росту доходов преступных организаций, получаемых из других сфер преступной деятельности. Часть этих доходов также стала подвергаться «отмыванию» и инвестироваться в легальную экономику.

Нужна помощь в написании диплома?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.

Цена диплома

Конвенция Совета Европы № 141 «Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности» от 8 ноября 1990 года признала преступлением действия, связанные с «отмыванием» денег, полученных не только от наркобизнеса, но и от других видов преступной деятельности. Статья 6 Конвенции определяет перечень правонарушений, связанных с «отмыванием» средств.

Различия в законодательстве отдельных стран связаны с определением перечня деяний, являющихся источником происхождения легализуемых средств. Таковыми источниками могут признаваться:

преступления (любые, предусмотренные уголовным законодательством);
преступления, являющиеся типичными для организованной преступности;
правонарушения;
преступления и правонарушения, связанные с незаконным оборотом наркотиков.

Как следует из положений Страсбургской конвенции и рекомендаций Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег, подготовленных в 1990 году, отмывание денежных средств и иного имущества — это процесс, в ходе которого средства, полученные в результате незаконной деятельности, то есть различных правонарушений, помещаются, переводятся или иным образом пропускаются через финансово-кредитную систему (банки, иные финансовые институты), либо на них (вместо них) приобретается иное имущество, либо они иным образом используются в экономической деятельности и в результате возвращаются владельцу в ином «воспроизведенном» виде для создания видимости законности полученных доходов, сокрытия лица, инициировавшего данные действия и (или) получившего доходы, а также противозаконности источников этих средств.

В проекте Федерального Закона РФ «О противодействии легализации («отмыванию») доходов, полученных незаконным путем» речь идет о доходах, полученных незаконным путем. Это понятие шире, чем преступные доходы. В пункте 1 статьи 3 Закона доходы, полученные незаконным путем, определяются как «вещи, деньги, ценные бумаги, иное имущество, в том числе имущественные права, приобретенные в результате совершения преступления или иного правонарушения».

Легализация (отмывание) доходов, полученных незаконным путем — придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо незаконным путем.

К важнейшим целям деятельности по легализации преступных доходов можно отнести:

Сокрытие следов происхождения доходов, полученных из нелегальных источников.
Создание видимости законности получения доходов.
Сокрытие лиц, извлекающих незаконные доходы и инициирующие сам процесс отмывания.
Уклонение от уплаты налогов.
Обеспечение удобного и оперативного доступа к денежным средствам, полученным из нелегальных источников. Создание условий для безопасного и комфортного потребления.
Создание условий для безопасного инвестирования в легальный бизнес.

Важной задачей преступника является также согласование этих целей. Вместе с тем, одновременно обеспечить их эффективное достижение удается не всегда. Например, преступник может поместить отмытые деньги на таком удалении, что доступ к ним и пользование ими превращается для него в крупную проблему. Возможна иная ситуация, при которой преступник обеспечивает себе возможность легкого доступа к незаконным доходам, но не может надежно скрыть владение нелегально заработанной наличностью и свое участие в совершении преступлений, приведших к образованию этих наличных средств. В этом случае он является прямым кандидатом на арест.

Отмывание денег является жизненно важной составляющей любой преступной деятельности, важным звеном криминального экономического цикла.

Существуют специфические виды действий, которые также направлены на обеспечение прямого доступа к денежным средствам, полученных незаконным путем. Их особенность состоит в том, что они не включают операции, специально направленные на сокрытие и маскировку источников происхождения, владельцев, местонахождения, существования денежных средств, а также планов их дальнейшего использования. Данные виды действий не подпадают под определение отмывания денег в узком смысле. К ним относятся расходование наличных средств и сокрытие доходов путем оставления на месте.

Расходование наличных средств. Преступник может установить дистанцию между собой и правом собственности на нелегальные доходы, тратя их на товары и услуги, вместо того, чтобы инвестировать их или превратить в другие фонды, удерживаемые на длительный срок. Преступники тратят наличные средства в больших размерах и либо оставляют при этом крайне скудную документацию, либо не оставляют ее вообще, что затрудняет усилия правоохранительных органов по восстановлению подобных операций.

Быстрая трата преступником своих доходов на приобретение потребительских товаров может затруднить его обнаружение путем прослеживания последовательности владения средствами.

Возможно и сокрытие доходов путем сохранения их без движения. История организованной преступности полна рассказами о деньгах, спрятанных в подвалах и склепах или даже набитых в матрасы. Подобное поведение может быть не характерным для «предпринимателей», действующих в области торговли наркотиками или организованной преступности. Преступники могут вести себя таким образом, если они зарабатывают больше того, что способны потратить или просто хотят сосредоточить свои средства для личных расходов или инвестиций. Тогда они не испытывают большой потребности в наличных деньгах или заменяющих их ценных бумагах.

Подобное экономическое поведение соответствует запросам тех преступников, которых отличает более консервативная манера тратить деньги, например, таких, которые могут позже потратить свои деньги в меньших количествах, вызывая при этом меньше подозрений.

Нужна помощь в написании диплома?

Заказать диплом

1.2. Причины и условия, способствующие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем

Легализация преступных доходов представляет собой сложный процесс, включающий множество разнообразных операций, совершаемых разнообразными методами, которые постоянно совершенствуются. Прежде, чем привести описание причин и условий, способствующих отмыванию доходов, полученных преступным путем, рассмотрим структуру процесса отмывания денег, полученных преступным путем.

Существуют различные модели отмывания криминальных фондов денежных средств. Одна из выявленных документированных схем отмывания – это трехфазовая модель.

Указанные три стадии могут осуществляться одновременно или частично накладываться друг на друга. Это зависит от имеющегося механизма легализации и от требований, предъявляемых преступной организацией.

После того, как процесс расслоения успешно проведен, отмыватель денег должен создать видимость достоверности при объяснении источников появления своего богатства. Во время интеграции отмытые деньги помещаются обратно в экономику. Таким образом, они входят в банковскую систему под видом честно заработанных доходов. Если след отмываемых денег не был выявлен на двух предыдущих стадиях, то отделить законные деньги от незаконных исключительно сложно. Обнаружение отмытых денег на стадии интеграции становится возможным лишь с помощью агентурной работы.

Также одной из моделей отмывания криминальных доходов является четырехфазовая модель. Этот подход к структурированию процесса отмывания используют эксперты ООН. Основными стадиями легализации являются:

Первая стадия — освобождение от наличных денег и перечисление их на счета подставных лиц.
Вторая стадия — распределение наличных денежных средств.
Третья стадия — маскировка следов совершенного преступления.
Четвертая стадия — интеграция денежной массы.

Рассмотрим двухфазная модель отмывания криминальных фондов денежных средств. Согласно этой модели основными стадиями легализации являются Money Laundering («отмывание» денег) и Recycling (возвращение в оборот).

Первая ступень представляет собой «отмывание» денег, полученных непосредственно от совершенного преступления. «Отмывание» первой степени осуществляется путем обмена денег на купюры иного достоинства или другие виды валют. На этой стадии осуществляются краткосрочные операции.
Вторая ступень представлена среднесрочными и долгосрочными операциями, посредством которых предварительно отмытым деньгам придается видимость полученных из законных источников и вводятся в легальный экономический оборот.

Какие же причины, способствующие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем можно выделить в России? Одна из главных причин отмывания денег в России — это тесная связь между политическими и деловыми группами. Существуют лоббистские группы и группы давления зарубежных торговых организаций, которые имеют тесные связи с политическими партиями, помогающими им влиять на политику и решения правительства. В некоторых случаях предприниматели сами становятся активными членами политических групп или приближенными политических лидеров. И новый бизнес-класс, и лоббируемые политики имеют при этом одинаковый интерес — самообогатиться за счет страны.

Политические лидеры, занимающие важные посты в государственной администрации, часто предоставляют привилегированным бизнес-группам монопольную защиту и даже услуги экономического шпионажа, а взамен получают от них щедрые взятки.

Даже при переводе вполне законных средств в надежные места, фирмы и частные лица в России, по сообщениям, пользуются услугами людей, связанных с незаконным бизнесом и имеющих банковские счета по всему миру. Таким образом, отток средств из России зачастую прочно связан с отмыванием денег. Вот почему люди, принадлежащие к полярным полюсам российского общества, оказываются втянутыми в такие скандалы.

Другая важная причина оттока средств — использование нечестных способов в международных торговых операциях. Ликвидация государственной монополии на международную торговлю, поддержка государством либеральной политики и отсутствие солидных финансовых и банковских учреждений, которые было невозможно создать за столь короткое время, дали возможность беспринципным элементам в сфере международной торговли использовать незаконные способы выкачивания денег из страны ради личной наживы. Широко распространенная бартерная торговля, благодаря отсутствию возможности проводить нормальные международные торговые сделки, придала дальнейший размах процессам оттока средств.

По словам некоторых российских специалистов, такой размах махинаций был бы невозможен без ведома российских официальных лиц. На самом деле, говорят специалисты, это может происходить только при вовлечении и прямом участии политических боссов, при потворстве бюрократов высокого уровня.

Отсутствие государственного контроля над торговыми сделками, с одной стороны, и высокие подоходные налоги были дополнительными факторами, повлиявшими на отток денежных средств, осуществляемый российскими торговцами. Значительную роль сыграли и российские коммерческие банки, которые являлись участниками различных полулегальных и нелегальных переводов средств.

Очень популярный метод выкачивания денег за границу — это трансфертная оценка, или «толлинг». При этой схеме российская компания продает товар по самой наименьшей рыночной цене оффшорному посреднику, затем посредник перепродает товар по мировой цене, и иностранная валюта никогда не попадает в Россию.

Отмывание денег часто происходит через магазин или ресторан, которым владеет какой-либо преступный делец. Владелец смешивает деньги, полученные незаконным способом (например, от рэкета) и средства, заработанные законным путем. Это узаконивает средства, полученные преступным способом.

Рассмотрим условия, способствующие развитию отмывания денег. Технологический прогресс, развитие информационного пространства вместе со свободой, предоставленной международному капиталу направляться туда, где возникают наилучшие возможности для получения прибыли, сделали технически возможным то явление, которое сегодня повсеместно обозначается как глобализация экономики.

Нужна помощь в написании диплома?

Заказать диплом

Экономико-политическая интеграция обширных регионов мира и использование некоторыми группами стран нетарифных «барьеров» явились базой развития новых финансовых форм, используемых, чтобы получить доступ к внешним рынкам или остаться на них.

И, наконец, переход некоторых правительств от осторожности к политике стимулирования иностранных инвестиций и либерализации торговых операций могут рассматриваться как условия — в отсутствии необходимой регламентации — для развития экономической преступности.

Падение берлинской стены и коммунистических режимов в Центральной и Восточной Европе придало сильнейшее ускорение процессу перестройки мировой экономики, в силу чего страны с плановой экономикой, до того момента закрытые для международных финансовых перемещений, изменили свои законодательства в либералистическом направлении, открывшись принципам рыночной экономики в попытке наверстать упущенное время и стимулировать иностранные капиталовложения.

Эти изменения коснулись не только финансово-экономической сферы, вызвав разрушение систем контроля за экономикой, но одновременно и административной сферы, приведя к политике общей отмены въездных виз в страны Центральной и Восточной Европы.

легкость, с которой средства могут быть введены в денежный оборот;
возможность перевести свободно и без последующего контроля значительные капиталы из одной страны в другую, заимствуя хитроумные способы и системы, внедренные транснациональными фирмами;
высокая предприимчивость и эффективность, достигнутые преступными организациями, которые прибегают к высококвалифицированным финансовым консультациям.

Западный опыт показывает, что рыночная экономика при всей своей частой непоследовательности развивается не по совсем уж случайной логике и для эффективного функционирования нуждается в институтах и правилах, устанавливавшихся в течение длительного периода времени.

Быстрый и травматический переход от одной социально-экономической системы к другой привел к взрывоподобным результатам.

Хаос, вызванный первыми радикальными шагами по приватизации, предпринятыми в надежде устранить ущерб, нанесенный экономикой так называемого реального социализма в различных странах Восточной Европы предстают во всех своих опустошительных масштабах: резкое падение сельскохозяйственного и промышленного производства, инфляция и безработица, рост бедности, преступности, торговли наркотиками и коррупции.

Когда в 1992 году Россия начала свой неуверенный путь в направлении рыночной экономики, преступные шайки были в числе немногих держателей значительных финансовых ресурсов: таким образом, им предоставлялась возможность не только подорвать существующую структуру, но и завладеть целым государством в ходе процесса его реконструкции. К счастью, в связи с их дезорганизацией, эти шайки в значительной мере упустили шанс, предоставленный им историей.

Пример России символичен. Чтобы предотвратить такую возможность, власти, вероятно, должны работать на два фронта.

С одной стороны, они должны бы недвусмысленно утвердить политику защиты прав собственности, а с другой — сократить свое вмешательство в экономику: властный произвол бюрократии способствует развитию коррупции.

Исчезновение партии и ее контролирующей функции создает ситуацию, которая может побудить судей и полицию действовать в своих интересах, и не удивительно, что в таких условиях деловые круги предпочитают решать свои проблемы, обращаясь к различным рэкетирам, а не к полиции или в суд.

С другой стороны, если в западном мире закон и порядок традиционно являются двумя сторонами одной медали, в коммунистических системах, и в России в частности, порядку всегда отдавалось большее предпочтение, чем закону: на этапе краха коммунистической системы эта дихотомия обнаруживает всю свою ограниченность.

Нужно также учитывать, что политическая необходимость отвечать на идущие от населения требования перемен не дала возможности и времени властям стран, переходящих к рыночной экономике, создать механизмы защиты экономики и общества.

Нужна помощь в написании диплома?

Цена диплома

Нормативная либерализация, в том числе на уровне Европейского Союза, использование средств информатики вкупе с коммерческими и финансовыми возможностями, представившимися в бывших коммунистических странах (новые рубежи), представляют собой благоприятную почву для развития экономической преступности, которая превращает отмывание денег в точку опоры и лимфу своего развития.

Действительно, настоящей проблемой при отмывании денег является изобретение экономической деятельности, которой будут маскироваться незаконные перемещения капитала.

Парадоксально, но прогресс политики расширения свобод способствует, как мы видели, при определенных социально-политических условиях развитию в финансово-экономической области криминальных патологий, связанных с отмыванием денег.

Преступное «предпринимательство», хотя и движимо противозаконными намерениями, в любом случае обусловлено экономической логикой и, следовательно, должно учитывать затраты на управление и необходимость капиталовложений. Другими словами, чтобы жить, финансовая преступность должна двигаться внутри экономической системы, используя ее структуры и правила.

По этим причинам экономическая преступность вынуждена постоянно сталкиваться с объективным ограничением, выраженным необходимостью «очистить» незаконные доходы, чтобы иметь возможность использовать их, поскольку к незаконной деятельности — какой бы она не была — существует устойчивое негативное отношение даже в странах, временно вынужденных стимулировать приток иностранных капиталов. Но для реализации этой цели преступная организация должна обратиться к внешней системе, не входящей в саму организацию. Поэтому необходимо обращаться к финансовым посредникам, которые позволили бы направить деньги незаконного происхождения в нормальные экономические каналы. Но эта необходимость перехода к законной деятельности представляет собой момент повышенной уязвимости, поскольку такой переход может быть выявлен органами борьбы с экономической преступностью.

Опасность этих форм преступной деятельности, таким образом, предстает во всем объеме. Опасность заключается в трудности выявления и подавления преступности, поскольку огромные финансовые ресурсы позволяют криминальным организациям покупать необходимых для их целей профессионалов в финансовой, валютной и нормативной областях, а также брать на вооружение самые передовые технологические средства. С другой стороны, обнаруживается сложность для государства гибко следовать за темпами развития средств и методов, используемых организованной экономической преступностью.

Новые возможности капиталовложений обнаруживаются не только на Востоке, ведь в других частях света, задействованных в процессе глобализации экономики, также произошли изменения нормативов для привлечения иностранных инвестиций.

Падение берлинской стены подтолкнуло мировые капиталы в восточном направлении, вызвав озабоченность некоторых развивающихся стран, в частности североафриканских и ближневосточных, в том, что ранее направлявшиеся к ним иностранные инвестиции возьмут курс на Восточную Европу. Это послужило толчком для интенсификации работы, нацеленной на введение все более либеральных нормативов в финансово-экономической области. Последнее, вероятно, внесло свой вклад в стимуляцию реакции исламских интегралистов против притока иностранных капиталов и привело к соответствующим последствиям. Хотя возможность того, что эти страны могут представлять собой в широком масштабе зону риска с точки зрения отмывания денег, кажется довольно ограниченной. На самом деле эти страны, хотя и начали процесс преобразования экономики, сохраняют прочную государственную структуру, способную контролировать как экономику, так и судебную систему.

Глава 2. АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

2.1. Операции подлежащие контролю в кредитной организации

Контроль в кредитных организациях осуществляется путем идентификации клиентов и выгодоприобретателей, и мониторинга банковских операций и иных сделок подлежащих контролю в соответствии с законом № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путем и финансирование терроризма. При выявлении подозрительных или сомнительных, а также операций подлежащих обязательному контролю операций, кредитная организация обязана отправить сообщение в уполномоченный орган со сведениями, предусмотренными Федеральным законом.

Мониторинг осуществляется по следующим видам операций и иных сделок:

Операции с денежными средствами или иным имуществом на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей либо равную сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600 000 рублей, или превышающую ее, если по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:
- Операции с денежными средствами в наличной форме:

Снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме в случаях, если это не обусловлено характером его хозяйственной деятельности;
Покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;
Приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;
Получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;
Обмен банкнот одного достоинства на банкноты другого достоинства;
Внесение физическим лицом в уставный капитал организации денежных средств в наличной форме;
Зачисление или перевод на счет денежных средств, представление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющие соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, либо одной из сторон является лицо, таких государств (территорий) определяется в порядке, устанавливаемом Правительством РФ на основе перечней, утвержденных международными организациями, занимающимися противодействием легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и подлежит опубликованию;
Операции по банковским счетам (вкладам):
размещение денежных средств во вклад (на депозит) с оформлением документов, удостоверяющий вклад (депозит) на предъявителя;
открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;
перевод денежных средств за границу на счет (вклад), открытый на анонимного владельца, и поступление денежных средств из-за границы со счета (вклада), открытого на анонимного владельца;
зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица, период деятельности которого не превышает трех месяцев со дня его регистрации, либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия;

Иные сделки с движимым имуществом:

помещение ценных бумаг, драгоценных металлов и камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;
выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни или иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения;
получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);
переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента;
скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;
получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх;
предоставление юридическими , не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическими лицами и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа.
Сделки с недвижимым имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 3 000 000 рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 рублей, иди превышает ее.
Организация операций с денежными средствами или иным имуществом в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с Федеральным законом порядке об их участии в экстремистской деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организаций или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лица.

Идентификация клиентов ведется в разрезе отдельно юридических и физических лиц.

Юридические лица при первичном обращении в банк обязаны предоставить следующие документы:

Учредительные документы (устав, учредительный договор) утвержденные в установленном законодательством РФ порядке.
Нотариально заверенные копии или копии документов из ЕГРЮЛ.
Нотариально заверенные копии документов, подтверждающие регистрацию в Едином государственном реестре налогоплательщиков
Лицензии, выданные юридическому лицу в установленном законодательством РФ порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию, или их заверенные нотариально копии.
Копии заверенные юридическим лицом документов, подтверждающих полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица.
Карточку с образцами подписей и оттиска печати
Оригиналы или копии заверенные юридическим лицом документов, подтверждающих полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати, на распоряжение денежными средствами юридического лица.

Физические лица при заключении договора об открытии банковского счета (вклада), а также при заключении иных договоров, предполагающих оказание кредитной организацией услуг представляют документы, удостоверяющие личность. В соответствии с законодательством Российской Федерации такими документами являются:

Нужна помощь в написании диплома?

Заказать диплом

Паспорт гражданина РФ
Свидетельство органов ЗАГС, органа исполнительной власти или органа местного самоуправления о рождении гражданина – для гражданина Российской Федерации, не достигшего 14 лет
Общегражданский заграничный паспорт
Паспорт Моряка
Удостоверение личности военнослужащего или военный билет
Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации, выдаваемое органом внутренних дел до оформления паспорта

2.2 Порядок формирования и направления кредитной организацией сведений в уполномоченный орган

Представление кредитной организацией в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом, осуществляется в виде ОЭС (отчет в виде электронного сообщения) через территориальные учреждения Банка России.

Передача — прием ОЭС кредитной организацией и территориальным учреждением осуществляются с применением средств криптографической защиты информации, принятых к использованию в Банке России

Кредитная организация снабжает ОЭС кодом аутентификации (КА) — данные, включаемые отправителем в состав сообщения и используемые получателем для установления подлинности и целостности сообщения и идентификации его отправителя, затем зашифровывает его на ключах шифрования, используемых для обмена информацией с уполномоченным органом, после чего шифрованное сообщение повторно снабжается КА. При формировании ОЭС допускается размещение сведений о нескольких операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также иных операциях с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Ответственность за содержание данных, включаемых в ОЭС, несет владелец ключа КА, которым снабжено сообщение.

Кредитная организация доставляет ОЭС, содержащий сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также иных операциях с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма по каналам связи или на магнитном носителе.

Территориальное учреждение обеспечивает прием ОЭС кредитных организаций, доставленных в территориальное учреждение по каналам связи или на магнитном носителе, а также их контроль.

В исключительных случаях, когда по не зависящим от кредитной организации причинам она не в состоянии самостоятельно подготовить ОЭС (катастрофы, стихийные бедствия, длительные аварийные отключения электроэнергии), допускается формирование ОЭС кредитной организацией с использованием технических средств территориального учреждения.

В случае приостановления кредитной организацией операции с денежными средствами или иным имуществом, а также при совершении операции по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, хотя бы одной из сторон которой является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются полученные сведения об их участии в террористической деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица, кредитная организация в день приостановления или совершения такой операции формирует отдельный ОЭС, содержащий сведения о данной операции, и немедленно направляет его в уполномоченный орган через территориальное учреждение с признаком в имени файла, определяющим представление сведений об операциях, связанных с финансированием терроризма.

Территориальное учреждение по получении ОЭС, содержащего сведения об операции (операциях), связанной(ых) с финансированием терроризма, немедленно передает его в Главный центр информатизации Банка России (далее — ГЦИ).

При совершении операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, за исключением операций, сведения о которых представляются в уполномоченный орган в порядке, определенном в предыдущих двух абзацах, кредитная организация формирует и направляет в уполномоченный орган через территориальное учреждение ОЭС, содержащий сведения о таких операциях, до 16.00 по местному времени рабочего дня, следующего за днем совершения операций.

ОЭС, содержащие сведения об операциях с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также иных операциях с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, за исключением операций, сведения о которых представляются в уполномоченный орган в порядке, определенном в предыдущих трех абзацах, и принятые территориальным учреждением от кредитных организаций, передаются территориальным учреждением в ГЦИ в день их принятия до 18.00 по местному времени.

В случае, если операция с денежными средствами или иным имуществом, подлежащая обязательному контролю, была выявлена кредитной организацией позже рабочего дня, следующего за днем совершения операции, кредитная организация представляет сведения о такой операции в уполномоченный орган в день ее выявления и направляет в уполномоченный орган через территориальное учреждение ОЭС, содержащий эти сведения, в этот же день до 16.00 по местному времени.

В случае, если кредитная организация после получения от своего филиала, не передающего самостоятельно ОЭС в уполномоченный орган через территориальное учреждение, сведений об операции, в отношении которой возникло подозрение, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, приняла решение о ненаправлении сведений об указанной операции в уполномоченный орган, кредитная организация не позднее рабочего дня, следующего за днем принятия такого решения, направляет уведомление о нем в филиал. Кредитная организация самостоятельно определяет порядок направления уведомления в филиал и его формат. Полученное уведомление хранится в филиале кредитной организации не менее пяти лет со дня его получения.

При передаче информации из территориального учреждения в ГЦИ используются каналы связи и средства криптографической защиты информации, применяемые в Банке России для представления статистической информации.

Нужна помощь в написании диплома?

Цена диплома

Передача ОЭС из территориального учреждения в ГЦИ осуществляется в порядке, устанавливаемом Банком России.

При передаче ОЭС в уполномоченный орган территориальное учреждение и ГЦИ обязаны обеспечить сохранение всех данных ОЭС, кроме КА, которым снабжено ОЭС после его шифрования, а также невозможность несанкционированного ознакомления с ОЭС третьими лицами.

Передача ОЭС из ГЦИ в уполномоченный орган осуществляется в порядке, устанавливаемом Банком России.

Территориальное учреждение проводит аутентификацию ОЭС, полученного от кредитной организации для доставки в уполномоченный орган.

ОЭС кредитной организации, подлинность или целостность которого не установлена, исключается из дальнейшей обработки, при этом территориальное учреждение формирует и направляет кредитной организации — отправителю ИЭС (сообщение о принятии (непринятии) территориальным учреждением Банка России ОЭС кредитной организации (филиала кредитной организации) для доставки в уполномоченный орган или сообщение о принятии (непринятии) уполномоченным органом ОЭС или отдельных сведений об операциях от кредитной организации (филиала кредитной организации), представленное в электронной форме) о непринятии территориальным учреждением ОЭС для доставки в уполномоченный орган с указанием причины отказа в приеме.

В случае получения кредитной организацией ИЭС территориального учреждения о непринятии ОЭС, направленного в уполномоченный орган, кредитная организация повторно готовит ОЭС и направляет его в уполномоченный орган через территориальное учреждение в день получения ИЭС территориального учреждения с учетом причин, послужившим для отказа в принятии ОЭС.

При установлении подлинности и целостности ОЭС кредитной организации территориальное учреждение формирует и направляет кредитной организации — отправителю ИЭС о принятии территориальным учреждением ОЭС для доставки в уполномоченный орган

Территориальное учреждение направляет кредитной организации — отправителю ИЭС о принятии (непринятии) ОЭС по каналам связи или на магнитном носителе.

Кредитная организация обеспечивает прием ИЭС территориального учреждения о принятии (непринятии) ОЭС по каналам связи или на магнитном носителе.

Территориальное учреждение формирует и направляет ИЭС о принятии (непринятии) ОЭС в кредитную организацию в день получения территориальным учреждением от кредитной организации ОЭС не позднее 18.00 по местному времени.

Ответственность за содержание данных, включаемых в ИЭС, несет владелец ключа КА, которым снабжено сообщение.

По результатам контроля каждого ОЭС кредитной организации в уполномоченном органе формируется файл ИЭС с результатами обработки, содержащий подтверждения о принятии (непринятии) сведений об отдельных операциях или файла ОЭС целиком.

Файлы ИЭС с результатами обработки ОЭС направляются уполномоченным органом в ГЦИ для последующей передачи в кредитную организацию через территориальное учреждение. Направление ИЭС из уполномоченного органа в ГЦИ осуществляется в порядке, устанавливаемом Банком России.

ГЦИ обеспечивает направление ИЭС уполномоченного органа в территориальное учреждение для доставки в кредитную организацию в день получения ИЭС от уполномоченного органа не позднее 18.00 по московскому времени с использованием каналов связи, применяемых в Банке России для представления статистической информации.

Нужна помощь в написании диплома?

Подробнее

Направление ИЭС уполномоченного органа из ГЦИ в территориальное учреждение осуществляется в порядке, устанавливаемом Банком России.

Территориальное учреждение обеспечивает направление ИЭС уполномоченного органа в кредитную организацию не позднее 18.00 по местному времени рабочего дня, следующего за днем направления ИЭС уполномоченным органом.

В случае получения ИЭС уполномоченного органа о непринятии сведений об отдельных операциях ОЭС кредитная организация формирует исправленные сведения о данных операциях в составе нового ОЭС.

Исправленный ОЭС и/или ОЭС с исправленными сведениями об отдельных операциях направляется кредитной организацией в уполномоченный орган через территориальное учреждение не позднее 16.00 по местному времени рабочего дня, следующего за днем получения кредитной организацией ИЭС уполномоченного органа от территориального учреждения.

В случае неполучения кредитной организацией ИЭС уполномоченного органа в течение 4 рабочих дней со дня направления ОЭС в уполномоченный орган через территориальное учреждение и принятия его территориальным учреждением кредитная организация направляет письменный запрос в территориальное учреждение для выяснения причин недоставки ИЭС.

ОЭС, направленные кредитной организацией в уполномоченный орган через территориальное учреждение, по которым получены ИЭС о принятии их территориальным учреждением, а также указанные ИЭС и ИЭС уполномоченного органа, полученные кредитной организацией в ответ на данный ОЭС, хранятся кредитной организацией в электронном виде не менее 5 лет со дня получения ИЭС территориального учреждения.

Программные и программно-аппаратные средства криптографической защиты информации и справочники ключей КА хранятся в территориальном учреждении и кредитной организации не менее 5 лет с момента последнего применения при обработке ОЭС (ИЭС).

2.3. Проведение проверок в кредитных организациях на исполнение закона «О противодействии легализации (отмывания) доходов полученных преступным путем и финансирование терроризма»

Целью проведения проверок в кредитных организациях является оценка выполнения кредитными организациями требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Задачами проверки являются:

проверка того, как организован в кредитной организации внутренний контроль по соблюдению законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
проверка соответствия практической деятельности кредитной организации положениям законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
проверка соответствия практической деятельности кредитной организации собственным правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и программам его осуществления.

Существуют три этапа проведения проверки в кредитной организации:

Подготовка
Проверка
Оформление результатов проверки

В период подготовки к проведению проверки проводится анализ имеющейся в территориальном учреждении Банка России информации о деятельности кредитной организации в целях определения первоочередных направлений, которым необходимо уделить повышенное внимание в ходе проверки.

По материалам, предоставленным подразделением банковского надзора территориального учреждения Банка России, анализируются сведения об основных направлениях деятельности кредитной организации, структура его клиентской базы.

В целях определения основных видов операций, осуществляемых кредитной организацией и ее клиентами, на основании отчетности по форме 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» определяются счета, по которым за проверяемый период отмечены наибольшие обороты. В зависимости от результатов выборки по форме 101 (см приложение 1) проводится анализ отчетности по операциям, учитываемым на данных счетах.

В целях определения подлежащих проверке направлений работы кредитной организации по соблюдению требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма анализируются:

Нужна помощь в написании диплома?

Цена диплома

акты предыдущих проверок и докладные записки к ним (в части выявленных нарушений и недостатков по проверяемому вопросу);
переписка территориального учреждения Банка России с кредитной организацией по вопросам устранения выявленных нарушений и недостатков;
претензии (жалобы) клиентов кредитной организации по поводу нарушения кредитной организацией законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

В подразделении информатизации территориального учреждения Банка России рекомендуется получить имеющуюся в его распоряжении следующую статистическую информацию по направляемым кредитной организацией в уполномоченный орган отчетам в виде электронного сообщения (ОЭС):

их количество за проверяемый период («активность» кредитной организации);
доля непринятых уполномоченным органом ОЭС;
основные ошибки, допускаемые кредитной организацией при формировании ОЭС.

В ходе проверки работы кредитной организации по фиксированию и направлению ОЭС уполномоченному органу предпроверочный анализ позволит выяснить, какие меры принимаются кредитной организацией по уменьшению числа ошибок, эффективность таких мер (по динамике количества ошибок).

На основе анализа отчетности и указанной выше информации составляется предварительный перечень запрашиваемых у кредитной организации документов.

При проведении проверки устанавливается наличие в кредитной организации:

разработанных и утвержденных Правил. При этом проверяется своевременность направления кредитной организацией на согласование в территориальное учреждение Банка России Правил (в течение 5 рабочих дней с даты их утверждения), а также изменений и дополнений в указанные Правила;
распорядительного документа о назначении специального должностного лица, ответственного за соблюдение Правил и реализацию программ (ответственный сотрудник);
внутренних документов кредитной организации, устанавливающих права и обязанности ответственного сотрудника;
документов, свидетельствующих о соответствии ответственного сотрудника квалификационным требованиям.
внутренних документов кредитной организации о создании, задачах, функциях и организации работы структурного подразделения по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также документов о соответствии квалификации сотрудников структурного подразделения квалификационным требованиям
порядка учета, хранения и использования носителей ключей кода аутентификации сообщения (КА) и шифрования, а также порядка использования резервных ключей КА и шифрования, а также утвержденного руководителем кредитной организации списка лиц, имеющих доступ к носителям секретных ключей КА и шифрования (с указанием конкретной информации для каждого лица);
внутреннего регламента о направлении в филиалы, не передающие самостоятельно ОЭС в уполномоченный орган через территориальное учреждение (если таковые имеются) уведомлений о принятии решения о ненаправлении сведений об операции, в отношении которой возникло подозрение, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также уведомлений о принятии (непринятии) ОЭС уполномоченным органом;
утвержденного порядка (при наличии) передачи в филиалы (если таковые имеются) и внутренние структурные подразделения перечня организаций или физических лиц, в отношении которых имеются полученные в установленном в соответствии с Федеральным законом порядке сведения об их участии в экстремистской деятельности и перечня государств (территорий), которые не участвуют в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

При проведении проверки организации в кредитной организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма устанавливается соответствие внутренних документов кредитной организации:

требованиям Федерального закона и иных законодательных актов;
требованиям нормативных актов Банка России.

Также оценивается степень учета рекомендаций Банка России по организации внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

При проведении проверки работы кредитной организации по идентификации клиентов, установлению и идентификации выгодоприобретателей. устанавливается наличие в кредитной организации программы идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей, утвержденной руководителем кредитной организации.

При проверке работы кредитной организации по идентификации клиентов, установлению и идентификации выгодоприобретателей устанавливаются:

формы фиксирования сведений о клиентах и выгодоприобретателях, используемые кредитной организацией (на бумажном носителе или в электронном виде, либо путем комбинации этих способов);
процедуры сбора сведений о клиентах, выгодоприобретателях;
случаи непредставления запрошенных у физических или юридических лиц кредитной организацией документов, необходимых для совершения операции, а также открытия банковского счета (вклада);
соблюдение требований по идентификации банков-корреспондентов и порядке принятия решения об установлении корреспондентских отношений.

По анкетам (досье) клиентов кредитной организации и документам, содержащим сведения о клиенте, выгодоприобретателе, проверяется:

наличие документов и сведений, подтверждающих выполнение кредитной организацией требований по идентификации клиентов, установлению и идентификации выгодоприобретателей;
все ли документы, позволяющие идентифицировать клиентов, установить и идентифицировать выгодоприобретателей, действительны на дату их предъявления;
полнота фиксирования сведений;
соответствие записей в анкетах (досье) клиентов сведениям, содержащимся в документах, представляемых клиентами для идентификации;
правильность и обоснованность оценки кредитной организацией степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма с учетом операций повышенной степени риска;
соблюдение срока, в течение которого идентификация клиентов, установление и идентификация выгодоприобретателей должна быть завершена, если характер банковской операции или сделки не позволяет осуществить идентификацию клиентов, установление и идентификацию выгодоприобретателей до совершения такой банковской операции или сделки;
учтена ли рекомендации Банка России, в случае, если кредитная организация не смогла завершить идентификацию, установление и идентификацию выгодоприобретателя в срок;
соблюдение требований о систематическом обновлении информации о клиентах и выгодоприобретателях (в зависимости от степени риска операций, осуществляемых клиентом кредитной организации).

При рассмотрении вопросов, связанных с различиями в подходах кредитной организации к определению степени (уровня) риска, рекомендуется выяснить практические действия кредитной организации в случае оценки риска как повышенного.

При этом может быть задействован используемый кредитной организацией программный продукт «Операционный день» для формирования определенных выборок из архива операций кредитной организации и ее клиентов (например, путем установления фильтров по сумме операций, по упоминанию определенных буквенно-символьных сочетаний или их совокупности).

В целях проверки реализации кредитной организацией программы подготовки и обучения кадров по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проверяется наличие:

программы обучения;
планов реализации программы обучения на текущий и предшествующие проверке годы;
распорядительных документов о назначении сотрудников, отвечающих за организацию и проведение в кредитной организации обучающих мероприятий;
утвержденного руководителем кредитной организации перечня структурных подразделений, сотрудники которых должны пройти обучение;
документов, свидетельствующих о прохождении сотрудниками кредитной организации обучения.

Проверка соблюдения требований о запрете на открытие счетов (вкладов) на анонимных владельцев, о запрете на открытие счетов (вкладов) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его представителя, а также о запрете на установление и поддержание отношений с банками-нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

В ходе указанной проверки выборочно запрашиваются и анализируются документы, в которых фиксируется информация, позволяющая идентифицировать лиц, открывших банковский счет (вклад), а также владельцев банковского счета (вклада). Проверяется наличие в указанных документах сведений о лице, открывшем банковский счет (вклад), и о владельце счета (вклада).

Нужна помощь в написании диплома?

Подробнее

Изучаются дела всех банков-нерезидентов, с которыми у кредитной организации установлены корреспондентские отношения.

Устанавливается, что в делах банков-нерезидентов имеются документы, подтверждающие факты наличия у каждого из банков-корреспондентов на территории государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления.

Проверяется, предпринимала ли кредитная организация действия по прекращению отношений с банками-нерезидентами, не имеющими постоянно действующих органов управления на территории государств, в которых они зарегистрированы.

Особенно тщательно проверяется фиксирование и направление ОЭС в уполномоченный орган операций, в которых хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об участии в экстремистской деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящиеся в собственности или под контролем таких организаций или лица, либо физическое лицо или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организаций или лица.

Для проверки полноты учета операций в сформированном программным путем перечне операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю, а также в случае отсутствия в кредитной организации вышеуказанного программного продукта рекомендуется выборочно осуществить дополнительную проверку наличия операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю в нижеприведенном порядке.

В зависимости от задания на проведение проверки и поручений руководителя рабочей группы запрашиваются выборочно, по отдельным видам операций, подлежащим обязательному контролю, или по их совокупности бухгалтерские документы дня и кассовые документы дня за проверяемый период.

На основании представленных документов осуществляется выборка проведенных операций с денежными средствами на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей либо равную или превышающую сумму в иностранной валюте, эквивалентную 600 000 рублей.

Рекомендуется уделять повышенное внимание операциям физических лиц по покупке или продаже наличной иностранной валюты на сумму, равную или превышающую 600 000 рублей (в течение операционного дня), осуществляемым в обменных пунктах и иных внутренних структурных подразделениях кредитной организации, а также зачислению денежных средств на счета (вклады) или списанию денежных средств со счетов (вкладов) юридических лиц, период деятельности которых не превышает трех месяцев со дня их регистрации, либо зачислению денежных средств на счета (вклады) или списанию денежных средств со счетов (вкладов) юридических лиц в случае, если операции по указанным счетам (вкладам) не производились с момента их открытия.

Таким образом определяется перечень операций кредитной организации за проверяемый период, по которым кредитная организация была обязана направить в Росфинмониторинг соответствующую информацию.

Для проверки порядка и своевременности направления, а также хранения кредитной организацией сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, у кредитной организации запрашиваются:

ОЭС за проверяемый период;
извещения в виде электронного сообщения (далее — ИЭС) о принятии ОЭС кредитной организации территориальным учреждением Банка России;
ИЭС уполномоченного органа о принятии ОЭС кредитной организации;
документы (копии документов), подтверждающие сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю, а также документы (копии документов), необходимые для идентификации клиентов;
иные сведения (информация) об операциях (сделках) клиента, зафиксированные кредитной организацией.

Предоставленные кредитной организацией документы и информация сопоставляются с перечнем операций кредитной организации за проверяемый период, по которым кредитная организация была обязана направить в уполномоченный орган соответствующую информацию.

По результатам проверки устанавливается следующее:

по всем ли выявленным операциям, подлежащим обязательному контролю, сформированы и направлены ОЭС;
по всем ли направленным ОЭС получены ИЭС, подтверждающие их принятие;
соответствуют ли сведения, указанные в ОЭС, данным первичных документов, содержащих сведения по операции (сделке), и документов, позволяющих идентифицировать клиента;
соблюдается ли порядок формирования и заполнения ОЭС,
своевременно ли (не позднее 16 часов 00 минут по местному времени рабочего дня, следующего за днем совершения операций, подлежащих обязательному контролю) представляются указанные ОЭС (в том числе и по операциям, совершаемым филиалами кредитной организации, которые направляют сведения об операциях через открывшую их кредитную организацию) в уполномоченный орган (через территориальное учреждение Банка России). При этом проверяется соблюдение установленного кредитной организацией регламента представления филиалами сведений об операциях, включаемых в ОЭС и направляемых кредитной организацией в уполномоченный орган (через территориальное учреждение Банка России);
своевременно ли направляется повторный ОЭС в уполномоченный орган через территориальное учреждение Банка России;
своевременно ли, направляются ОЭС об отказе в открытии банковского счета (вклада) или в отказе в проведении операции в случае непредставления запрошенных у физических или юридических лиц кредитной организацией документов, необходимых для совершения операции, а также открытия банковского счета (вклада);
своевременно ли направляются кредитной организацией открытым ею филиалам (не передающим самостоятельно ОЭС в уполномоченный орган через территориальное учреждение Банка России) уведомления о принятии (непринятии) ОЭС уполномоченным органом;
соблюдаются ли требования по хранению документов и информации, в том числе ОЭС и ИЭС, подтверждающих принятие ОЭС

Обязательному контролю подлежат любые сделки с недвижимым имуществом (купля-продажа, аренда, залог и т.д.), если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает 3 000 000 рублей, либо равна или превышает сумму в иностранной валюте, эквивалентной 3 000 000 рублей. В случае, если кредитная организация при проведении расчетной операции своего клиента не располагает всей необходимой информацией, на основании которой она может сделать вывод о проведении ее клиентом операции, являющейся операцией, подлежащей обязательному контролю, и указанная операция при реализации правил внутреннего «противолегализационного» контроля не отнесена к операции, в отношении которой возникает подозрение, что она связана с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма, обязанности по направлению соответствующих сведений в уполномоченный орган не возникает.

По бухгалтерским и кассовым документам осуществляется выборка операций, проводимых в связи с расчетами по сделкам с недвижимым имуществом. Уточняется наличие документов, позволяющих установить сумму сделки с недвижимым имуществом, а следовательно отнесение данной сделки к сделкам, подлежащим обязательному контролю.

Нужна помощь в написании диплома?

Цена диплома

Проверяется порядок и полнота документального фиксирования кредитной организацией информации о выявленных сделках с недвижимым имуществом, подлежащих обязательному контролю.

Проверка работы кредитной организации по фиксированию, направлению в уполномоченный орган, а также хранению сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом в случае, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

На основании доведенного до кредитной организации перечня организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, программным путем определяется наличие на обслуживании в кредитной организации таких организаций и физических лиц, и устанавливается, какие действия были предприняты кредитной организацией в отношении операций указанных лиц. При этом проверка может проводиться с учетом следующих рекомендаций.

При наличии в Книге регистрации открытых счетов данных о счетах организаций и физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, запрашиваются выписки из их лицевых счетов за проверяемый период времени, по которым уточняется, проводились ли по данным счетам операции. При установлении по данным лицевых счетов фактов совершения операций запрашиваются первичные документы и проверяется (независимо от суммы) факт направления информации в уполномоченный орган, а также соблюдение требований о порядке ее представления,

По кассовым документам кредитной организации проверяется наличие операций физических лиц, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, проводимых без открытия банковских счетов. К таким операциям могут относиться как перевод денежных средств без открытия банковского счета, так и получение переведенных денежных средств. Кроме того, на основании информации, содержащейся в реестрах операций с наличной иностранной валютой и чеками, иных документов или автоматизированных систем (при их наличии) уточняется совершение указанными физическими лицами операций с наличной иностранной валютой и чеками. При установлении наличия таких фактов проводится дальнейшая проверка в соответствии с рекомендациями, изложенными в настоящем пункте.

По документам дня проверяется наличие фактов перечисления денежных средств (независимо от суммы) в другие кредитные организации, получателями которых являются организации и физические лица, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности. При установлении наличия таких фактов проводится дальнейшая проверка в соответствии с рекомендациями, приведенными выше.

Проверка соблюдения кредитной организацией требований по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом.

Из общего количества выявленных операций, по которым одной из сторон являются организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их участии в экстремистской деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица, определяются операции по расходованию денежных средств, по которым одной из сторон являются организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их участии в террористической деятельности, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица.

В кредитной организации запрашиваются ОЭС с признаком в имени файла, определяющим передачу сведений об операциях, связанных с финансированием терроризма. По структуре имени файла ОЭС определяется также дата передачи информации кредитной организацией в Росфинмониторинг через территориальное учреждение Банка России. В представленных ОЭС по записям DBF-файлов отбираются файлы, содержащие сведения о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом (наименование поля: TERROR, тип поля: CHAR(1) ‘1’), в которых уточняются:

участники операции;
сумма операции в валюте ее осуществления;
дата приостановления операции.

Сведения о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом, содержащиеся в отобранных файлах ОЭС, сопоставляются с перечнем операций по расходованию денежных средств, по которым одной из сторон являются организация или физическое лицо, в отношении которых имеются сведения об их участии в террористической деятельности и определяется, по всем ли операциям, подлежащим приостановлению в соответствии с требованиями Федерального закона, были направлены ОЭС об их приостановлении.

По расчетным документам (платежное поручение, заявление на выдачу или на перечисление денежных средств и др.) определяется дата их поступления в кредитную организацию. Проверяется выполнение требований Федерального закона в части соблюдения сроков направления информации о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом и фактического приостановления таких операций (на два рабочих дня с даты, когда распоряжения клиентов должны быть выполнены исходя из условий договора банковского счета (банковского вклада)).

Сопоставляются:

дата поступления в кредитную организацию расчетного документа;
срок исполнения распоряжения клиента в соответствии с договором банковского счета (банковского вклада);
время направления информации о приостановлении операций с денежными средствами или иным имуществом в уполномоченный орган (в день приостановления, немедленно после формирования ОЭС);
дата фактического исполнения распоряжения клиента (в случае неполучения постановления уполномоченного органа — на третий день с даты, когда распоряжение клиента должно быть выполнено в соответствии с договором банковского счета (банковского вклада), в случае получения постановления уполномоченного органа — на следующий день после истечения срока, указанного в постановлении). При этом дата фактического выполнения распоряжения клиента определяется по выпискам из его лицевого счета.

Также проводиться проверка работы кредитной организации по выявлению операций, вызывающих у работников кредитной организации подозрение, что они проводятся в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Проверка начинается с ознакомления с программными средствами, порядками и процедурами, используемыми кредитной организацией для выявления операций, вызывающих подозрение, что они проводятся в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (необычных сделок).

В целях проверки полноты выявления необычных сделок, осуществляемых кредитной организацией и ее клиентами в течение проверяемого периода, рекомендуется выполнить следующие мероприятия.

Нужна помощь в написании диплома?

Подробнее

По данным формы 101 определяются счета, на которых могут быть отражены указанные операции и по которым за проверяемый период отмечены значительные обороты и запрашиваются выписки по этим счетам.

По бухгалтерским и кассовым документам, являющимся основанием для проведения операций, определяются клиенты, по счетам которых проводились операции подлежащие контролю, и запрашиваются выписки из их лицевых счетов.

По результатам анализа выписок из лицевых счетов клиентов и критериев выявления и признаков необычных сделок, содержащихся в Правилах, выявляются необычные сделки.

Проверяется наличие фактов неоднократного (т.е. два и более раз) совершения операций и сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля. В целях выявления фактов уклонения от процедур обязательного контроля при совершении операций купли-продажи наличной иностранной валюты и ценных бумаг за наличный расчет физическими лицами анализируются выписки из лицевых счетов физических лиц (в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте). Например: в течение одного-двух дней производится внесение наличных денежных средств на счет физического лица, приобретение за счет указанных денежных средств ценных бумаг либо конвертация внесенных на счет денежных средств с последующим снятием их в наличной форме.

Сопоставляя выявленные рабочей группой необычные сделки с сообщениями работников кредитной организации, переданными на рассмотрение ответственному сотруднику, рабочая группа устанавливает полноту доведения до ответственного сотрудника информации о необычных сделках. При этом проверяется наличие в сообщении отметки о принятом ответственным сотрудником решении о дальнейших действиях кредитной организации в отношении той или иной операции, определяется обоснованность и правильность принятого решения о необходимости (отсутствии необходимости) направления информации об операции в уполномоченный орган.

В случае, если получателем (плательщиком) средств по той или иной операции клиента, вызвавшей у сотрудников кредитной организации подозрение, что она проводится в целях легализации доходов, полученных от преступной деятельности, и финансирования терроризма, является юридическое (физическое) лицо, банковский счет которого открыт в филиале кредитной организации, необходимо установить, запрашивалось ли мнение филиала кредитной организации об операциях ее клиента.

В результате выполнения указанных мероприятий определяется перечень операций кредитной организации за проверяемый период, по которым кредитной организацией, по мнению рабочей группы, следовало принять решение о направлении (ненаправлении) в уполномоченный орган соответствующей информации.

В случае принятия решения о признании сделки необычной проверяется своевременность (не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления операции (принятия решения)) сообщения о ней в уполномоченный орган.

Анализируются сведения о необычных сделках, поступившие из филиала кредитной организации, не передающего самостоятельно ОЭС в уполномоченный орган.

Проверяется своевременность направления кредитной организацией в филиал уведомлений о принятии решений о ненаправлении в уполномоченный орган сведений об операциях, в отношении которых возникло подозрение, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также уведомлений о принятии (непринятии) уполномоченным органом сведений об операциях, представленных филиалом.

С учетом результатов проведенной проверки работы кредитной организации в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма делается вывод о практической эффективности созданной кредитной организацией системы внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

При оформлении результатов проверки уполномоченные представители Банка России проводят анализ нарушений и недостатков, выявленных в кредитной организации в ходе проверки, и оценивают их влияние на результативность принимаемых кредитной организацией мер по противодействию легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Заключительная часть Акта проверки в соответствии с Инструкцией Банка России N 105-И должна содержать обобщенную информацию об основных результатах проверки кредитной организации, в том числе оценку деятельности кредитной организации по обеспечению выполнения требований законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Также необходимо отметить меры воздействия, применяемые к банку за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

Нужна помощь в написании диплома?

Подробнее

В соответствии со статьей 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях от 30 декабря 2001г. № 195 – ФЗ, неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от ста до двухсот минимальных размеров оплаты труда (МРОТ), а на юридическое лицо – от пятисот до пяти тысяч МРОТ.

При выявлении в деятельности кредитных организаций нарушений ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма» меры принуждения к кредитным организациям применяются Банком России (Письмо Банка России от 11 августа 2003г. № 117-Т «О применении к кредитным организациям мер принуждения за нарушения законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма»).

В соответствии со статьей 74 Федерального закона № 86-ФЗ от 10 июля 2002г. «О Центральном банке РФ (Банке России)», в случаях нарушения кредитной организацией федеральных законов, издаваемых в соответствии с ними нормативных актов и предписаний Банка России, Банк России имеет право взыскивать штраф в размере до 0,1% размера оплаченного уставного капитала либо ограничивать проведение кредитной организацией отдельных операций на срок до шести месяцев.

Глава 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ЛЕГАЛИЗАЦИИ (ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ

3.1. Действия кредитных организаций в части исполнения ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансирование терроризма» на примере АКБ «Возрождение».

Для противодействия отмыванию доходов полученных преступным путем и финансированию терроризма в банке «Возрождение» была разработана Программа идентификации клиентов и выгодоприобретателей по операциям клиентов, далее Программа идентификации, в которой раскрываются принципы идентификации клиентов – физических и юридических лиц, и Программа мониторинга банковских операций и иных сделок, которая определяет методы контроля направленные на выявление операций, свидетельствующих о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем или финансирования терроризма.

В «Программе идентификации» предусматриваются правила и порядок идентификации клиентов при совершении ими различных операций и получении услуг банка. Вот несколько общих принципов:

С целью минимизации риска использование банка в качестве посредника в операциях по отмыванию доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в банке реализуется ряд программ по противодействию легализации (отмываию) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма. Важнейшая из указанных программ – Программа идентификации клиентов – определяет намерение банка иметь дело только с теми клиентами, разумная проверка источника благосостояния и средств которых подтверждает их законность
Для целей идентификации клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей, банк использует информацию и документы, получаемые как от самого клиента, так и из иных источников, доступных банку на законных основаниях.
Полученные сведения фиксируются в соответствующей электронной анкете. Совокупность анкетных данных и дополнительных сведений обо всех клиентов составляют централизованную электронную базу данных. Документы, представленные клиентами и полученные банков из других источников в процессе идентификации клиентов, хранятся в досье клиентов.
Программа идентификации распространяется также и на выгодоприобретателей, в случае осуществления клиентами банковских операций и иных сделок к выгоде третьих лиц.
Банк обновляет сведения, полученные в результате идентификации клиента, установления и идентификации выгодоприобретателя, а также пересматривает уровень риска по мере изменения указанных сведений или изменения уровня риска, но не реже одного раз в год вслучае, если клиенту присвоен высокий уровень риска, и не реже одного раз в три года в иных случаях.
В случае если у банка возникают сомнения в достоверности сведений, полученных ранее в результате реализации Программы идентификации, то банк проводит повторную идентификацию клиента, установление и идентификацию выгодоприобретателя.
Обновление сведений и повторная идентификация клиентов проводиться:
для владельцев банковского счета (юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и др.) – путем вручения клиенту или направления заказным письмом с уведомлением по почтовому адресу, указанному в анкете клиента, письменного запроса о предоставлении информации. До предоставления запрашиваемых документов и информации, клиенту может быть отказано в проведении операции.
для физических лиц – вкладчиков, заемщиков, владельцев пластиковых карт – путем изучения предъявленных документов, а в случаях, предусмотренных регламентом обслуживания, заполнение анкет и заявлений при очередном, следующим за моментом возникновения необходимости обновления сведений, визите в банк.
С клиентами, пользующимися услугами банка по системе «Банк-клиент», обмен сведениями может проводиться в электронном виде.
Обязанность идентификации клиента и выгодоприобретателя лежит на работнике банка, отвечающем за работу с этим клиентом. Указанный работник при этом не должен ограничиваться формальным соблюдением Программы идентификации и иных внутренних и иных внутренних процедур проверки, сознавая, что основная, что основная ответственность за достаточную идентификацию клиента лежит на нем, как на лице, представляющем интересы банка при взаимодействии с клиентом.
При изучении анкеты клиента, документов, составляющих юридическое дело клиента, а также проводимых клиентом операций, контрагентов и выгодоприобретателей, клиенту присваивается показатель, определяющий уровень риска осуществления клиентом легализации доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма. Показатель риска может принимать два значения: «невысокий» и «высокий». Ответственные сотрудники подразделений присваивают новым клиентам банка «невысокий» уровень риска, за исключением случаев наличия признаков, приведенных в Приложении 2. Наличие указанных признаков может быть выявлено как при открытии счета, так и в процессе анализа операций клиента. В случае выявления одного из признаков, приведенных в Приложении 2, клиенту присваивается «высокий» уровень риска. Операции клиентов с «высоким» уровнем риска подвергается наблюдению состороны ответственных сотрудников подразделений. Уровень риска заносится в соответствующую электронную анкету клиента.
Идентификация не проводиться в отношении органов государственной власти Российской Федерации и органов государственной власти субъектов Российской Федерации.

Например, чтобы идентифицировать юридическое лицо, при заключении договоров, предполагающих оказание банком услуг, организация предоставляет в банк следующие документы:

Анкету, составленную по форме банка, содержащая сведения о наименовании и организационно-правовой форме, сведения о регистрации, сведения о местонахождении и контактные телефоны, а также сведения об органах управления юридического лица
Учредительные документы (устав, учредительный договор, утвержденные в установленном законодательстве РФ порядке)
Нотариально заверенные копии или копии документов из ЕГРЮЛ, заверенные территориальным органом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам
Документы, подтверждающие факт регистрации юридического лица в Едином государственном реестре юридических лиц (Свидетельство о государственной регистрации юридического лица либо Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц) – нотариально заверенные копии или копии, заверенные территориальным органом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам
Документы, подтверждающие регистрацию в Едином государственном реестре налогоплательщиков – нотариально заверенные копии или копии, заверенные территориальным органом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам
Лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством порядке на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию
Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица – копии заверенные юридическим лицом
Карточку с образцами подписей и оттиска печати

Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати, на распоряжение денежными средствами юридического лица

оригиналы или копии заверенные юридическим лицом
Если юридическое лицо – нерезидент, то ему необходимо предоставить документы, подтверждающие правовой статус юридического лица – нерезидента по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо

Достоверность сведений, предоставленных клиентом подлежит проверке путем использования иных источников информации.

Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей в программе прописаны документы необходимые и для их идентификации. Так, например, при заключении договора об открытии банковского счета (вклада), а также при заключении иных договоров, предполагающих оказание банком услуг, физическое лицо предоставляет:

Документ удостоверяющий личность
Анкету физического лица, составленную по форме банка, содержащую сведения о рождении, гражданстве, месте жительства и документе удостоверяющем личность.
Документ, подтверждающий регистрацию в Едином государственном реестре налогоплательщиков

Если физическое лицо – иностранный гражданин, то для его идентификации необходимо предъявить миграционную карту или разрешение на временное проживание.

В случае если физическое лицо является индивидуальным предпринимателем или занимается в установленном законодательством РФ порядке частной деятельностью, и пользуется услугами банка, ему необходимо предоставить следующие документы:

Анкету индивидуального предпринимателя, составленную по форме банка и содержащую, помимо сведений необходимых для идентификации физического лица, еще и сведения о регистрации индивидуального предпринимателя и выданных лицензиях.
Свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, осуществляющего предпринимательскую деятельность без образования юридического лица
Лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию
Документы, подтверждающие регистрацию в Едином государственном реестре налогоплательщиков

Чтобы идентифицировать выгодоприобретателей по операциям клиентов необходимо, чтобы клиент вступая во взаимоотношения с Банком, действуя в интересах выгодоприобретателя, а также совершая разовые операции по своему счету в интересах Выгодоприобретателя, должен поставить об этом в известность банк

В случае если работник банка поставлен в известность о том, что клиент вступает в отношения с банком или совершает операцию в итресах выгодоприобретателя, он должен убедиться, что клиент осведомлен о личности выгодоприобретателя и получить эту информацию от клиента.

Информация о выгодоприобретателе предоставляется клиентом в виде анкеты, заполненной по соответствующей форме одной из анкет либо для физического лица, либо для юридического лица.

Нужна помощь в написании диплома?

Подробнее

Банк не устанавливает и не идентифицирует выгодоприобретателя, если клиент является организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, указанной в статье 5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», а именно:

Кредитной организацией,
Профессиональным участником рынка ценных бумаг,
Страховой организацией,
Лизинговой компанией,
Организацией федеральной почтовой связи,
Ломбардом,
Организацией, осуществляющей скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий,
Организацией, содержащей тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующей и проводящей лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме,
Организацией, осуществляющей управление инвестиционными фондами или негосударственными пенсионными фондами,
Организацией, оказывающей посреднические услуги при осуществлении сделок купли-продажи недвижимого имущества.

Анкеты и документы, касающиеся идентификации выгодоприобретателей по операциям клиента, подлежат хранению в юридическом деле клиента.

При открытии банковского счета (вклада) для идентификации клиента существуют следующие особенности:

Банк не открывает счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет (вклад), либо его личного представителя.
Банк вправе отказаться от заключения договора банковского счета
(вклада) с физическими или юридическими лицами в следующих случаях:
Отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности
Непредставления физическим или юридическим лицом документов, подтверждающих сведения, необходимые для их идентификации либо предоставления недостоверных документов
Наличия в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности
При открытии клиентом банковского или депозитного счета от своего имени, но в интересах другого лица, проводиться идентификация как клиента, так и лица, в интересах которого проводиться открытие счета
В случае изменения сведений, содержащихся в анкете, клиент предоставляет а банк в течении срока, установленного договором с банком, документы (их заверенные в установленном порядке копии), подтверждающие произошедшие изменения и достоверно отражающие эти изменения.
Банк не применяет Программу идентификации клиентов и выгодоприобретателей в полном объеме в отношении органов государственной власти субъектов Российской Федерации. Указанные категории клиентов представляют при открытии счета следующие документы:
Положение об органе государственной власти (учреждении), утвержденные в установленном законодательством РФ порядке
Карточку с образцами подписей и оттиска печати
Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати, на расспоряжение денежными средствами органа государственной власти
В случае если характер банковских операций и иных сделок не позволяет до совершения операций и сделок идентифицировать клиента, установить и идентифицировать выгодоприобретателя в полном объеме, банк обязан завершить идентификацию клие7та, установление и идентификацию выгодоприобретателя в срок, не превышающий 7 рабочих дней со дня совершения банковской операции или иной сделки

Банк не применяет Программу идентификации и Выгодоприобретателей в отношении физических лиц, проводящих операции по оплате жилья и коммунальных услуг. Услуг связи, расчетов с бюджетами всех уровней на сумму менее 600 000 рублей.

При осуществлении переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов в случаях, не предусмотренных предыдущим пунктом, Программа идентификации проводиться в следующем порядке:

При совершении операции клиент предъявляет работнику банка, проводящему его идентификацию, подлинник документа, удостоверяющего личность
Если операция, проводимая клиентом, вызывает подозрения в том, что они связаны с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма – идентификация проводиться путем заполнения полей анкеты физического лица
В иных случаях проводиться упрощенная идентификация, состоящая в установлении фамилии, имени, отчества, а также реквизитов документа, удостоверяющего личность клиента

Когда в банке другая кредитная организация открывает корреспондентский счет она обязана предоставить помимо документов необходимых для идентификации юридических лиц следующие документы:

Письма территориального учреждения Банка России с подтверждением согласования кандидатур руководителя и главного бухгалтера кредитной организации
Копии сообщения Банка России о внесении филиала в книгу государственной регистрации кредитных организаций и присвоении ему порядкового номера, заверенную в установленном порядке, в случае открытия корреспондентского счета филиалу кредитной организации

Таким образом банк обеспечивает себя информацией о всех своих клиентах, но при дальнейшем взаимодействии с возникает необходимость в осуществлении мониторинга операций, с целью минимизации риска использования банка в качестве посредника в операциях по отмыванию денег и финансированию терроризма.

В Программе мониторинга банковских операций и иных сделок предусмотрены различные методы выявления операций, которые необходимо фиксировать и сообщения о которых необходимо отправлять в Росфинмониторинг.

Например, при выявлении операций с участием лиц, входящих в Перечень экстремистов банк обязан приостановить операции клиента, вне зависимости от суммы операции. Выявление операций, в которых хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, входящее в Перечень экстремистов, осуществляется с помощью программы контекстного поиска. При работе с программой, пользователь вводит в окно поиска ключевое слово, образованное из наименования (фамилии) участника операции, путем удаления изменяемого при склонении окончания. Далее проводиться визуальное сравнение каждой из граф найденных строк Перечня экстремистов, содержащих введенное слово. Решение о приостановлении операций в случае установления участника сделки как участника экстремисткой деятельности принимается Управляющим филиалом или в центральном аппарате банка – Заместителем Председателя Правления, курирующим подразделение, осуществляющее соответствующие операции.

При выявлении операций, подлежащих обязательному контролю банк обязан документально фиксировать и представлять в Росфинмониторинг не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, следующие сведения о подобной операции:

Вид операции и основание ее совершения
Дату совершения операции, а также сумму, на которую она совершена
Сведения, необходимые для идентификации физического лица, совершающего операцию (данные паспорта, адрес места жительства и места пребывания, дату рождения)
Наименование, идентификационный номер налогоплательщика, регистрационный номер и дату регистрации, код ОКПО (для зарегистрированных до 01.01.2004г.), место регистрации и адрес места нахождения юридического лица, совершающего операцию

Методы выявления операций, подлежащих обязательному контролю, приведены в Приложении 3. Работник, выявивший такую операцию, снимает копии с первичных платежных (расчетных) документов и передает их Ответственному сотруднику подразделения до конца рабочего дня, в которой была выявлена операция. Ответственные сотрудники подразделений анализируют информацию и определяют перечень операций, которые должны быть включены в соответствующий ОЭС.

Если у работников банка, в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля возникают подозрения, что какие либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, банк обязан направлять сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям обязательного контроля.

Формы и методы противодействия развитию преступности, связанной с легализацией преступных доходов

Страной, которая первая развернула борьбу с легализации на государственном уровне, по праву считается США. Можно отметить следующие особенности федерального законодательства США об отмывании денег:

преступное отмывание денег охватывает не только укрывательство, но и соучастие в основном преступлении, а также действия исполнителя преступления;
при этом наказание за отмывание денег предусмотрено более строгое, чем за другие формы укрывательства преступлений (до 20 лет лишения свободы со штрафом или без него);
особо жесткие требования предъявляются к лицам, профессиональная деятельность которых связана с повышенным риском участия в отмывании денег, они подлежат ответственности за совершение финансовых операций с «грязными» деньгами даже при отсутствии намерения содействовать преступной деятельности или скрыть ее;
большое значение в применении нормы имеет судейское и полицейское усмотрение;
имеется возможность замены уголовного наказания «гражданским наказанием»;

Институт противодействия легализации капиталов преступного происхождения в ряде стран континентальной Европы формировался под значительным влиянием политики США в этой сфере, но с учетом традиций и принципов романо-германской правовой семьи, что нашло свое отражение в его особенностях:

Нужна помощь в написании диплома?

Цена диплома

высокий уровень кодификации уголовного законодательства, юридической техники и развития уголовно-правовой догматики в целом, весьма жестко ограниченные пределы усмотрения правоприменителя на этапе квалификации сразу остро поставили вопрос о конкуренции и разумном соотношении норм об отмывании денег с нормами о соучастии, скупке краденого и укрывательстве преступлений;
европейские нормы отличаются значительно большим уровнем обобщения в отличие от американских;
срок (или размер) наказания за отмывание денег практически везде снижен по сравнению с американским до разумного максимума наказания за ненасильственное преступление и не превышает 10 лет лишения свободы, широко применяются штрафы;
реже, чем на американском континенте, предмет преступления охватывает выгоды, не связанные с получением положительного дохода (например, выгоды от уклонения от уплаты налогов);
на развитие в Европе норм об отмывании денег большое влияние оказала Страсбургская конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности от 8 ноября 1990 г.;
многие европейские государства криминализировали отмывание денег не в связи с естественным развитием национального правосознания, а под влиянием морального (а иногда и не только морального) давления извне, во многом благодаря активной деятельности FATF(Международная группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег), причем FATF ориентируется на американское законодательство как на образец, вплоть до мало пригодной на континенте (ввиду господства принципа свободной оценки доказательств по внутреннему убеждению) англо-американской формализованной системы доказательств.

В отличие от Европы и США в других странах мира борьба с легализацией ведется по разному, кое-где, например, оффшорных юрисдикциях низкого правового статуса даже отсутствуют государственные службы, контролирующие движение денежных средств и активов (Подразделения финансовой разведки), и преступники чувствуют себя весьма вольготно. Но все больше юрисдикций под давлением мирового сообщества, и в первую очередь США, по примеру Европы вводят в состав государственных органов службу финансовой разведки, а в правовую систему норму об уголовной и других видах ответственности за легализацию (отмывание) преступных доходов.

В Российской Федерации преступниками используется весь арсенал сложных и изощренных схем и способов легализации. Несмотря на то, что к 2004 году можно отметить значительные успехи в развитии института противодействия этому преступному феномену, государство пока не в состоянии обеспечить надлежащий уровень контроля за данным видом преступности. Кроме ежегодных исследований международных организаций по борьбе с транснациональной преступностью, которые фиксируют не ослабевающий интерес преступного сообщества к Российской Федерации с точки зрения деятельности, связанной с аккумуляцией и отмыванием преступных доходов, это подтверждают и незначительное количество уголовных дел.

Не последнюю роль в низкой эффективности института противодействия преступных доходов играет новизна состава преступления, низкий уровень судебно-следственного аппарата при высокой сложности расследования.

В ответ на активность преступного сообщества Россия, как им многие другие страны, установила уголовную ответственность за действия, связанные с легализацией преступных доходов, но в существующую уголовно-правовую норму вносятся изменения, она еще далека от своего совершенства, дискуссионен ее понятийный аппарат.

Исходя из сущности легализации преступных доходов, направленности умысла виновных лиц, характера реально причиняемого преступлением вреда и международной практики более привлекательным выглядит понимание в качестве основного непосредственного объекта рассматриваемых преступлений общественных отношений, складывающихся при обеспечении общественной безопасности, в качестве дополнительного непосредственного объекта – общественных отношений, обеспечивающие нормальную деятельность органов правосудия в части изобличения виновных и расследования уголовных дел, а также общественных отношений в сфере экономической деятельности. Оба дополнительных объекта являются факультативными. То есть вред этим отношениям может причиняться, а может и не причиняться в результате совершения конкретного преступления, предусмотренного ст.ст. 174 или 174.1 УК РФ.

Легализация, как правило, представляет собой цепочку взаимосвязанных сделок, в которых предмет сделки может меняться. Исходя из буквального толкования, сделки с подобными видоизмененными формами имущества носят абсолютно самостоятельный характер и не являются сделками непосредственно с имуществом, приобретенным преступным путем. У имущества, являющегося предметом последующих сделок, могут быть вполне законные источники происхождения (не криминальные). В связи с этим следует внести дополнение в диспозицию ст. 174 и 174.1 УК РФ в части описания предмета преступления, отразив, что карается не только совершение действий по легализации «имущества, заведомо приобретенного преступным путем», но и в отношении его видоизмененного состояния.

В целях пресечения террористической деятельности, озабоченности мирового сообщества следует предусмотреть возможность привлечения к уголовной ответственности лиц, уличенных в легализации именно незаконно (а не только преступно) полученных доходов, при использовании легализованных средств в интересах террористических организаций.

По мнению многих ученых санкции, предусмотренные Уголовным кодексом РФ за легализацию, не отражают высокой степени ее общественной опасности, хотя существуют и иные точки зрения. Но основным недостатком уголовного законодательства России является отсутствие возможности применять такую меру как конфискация имущества.

Очевидно, что отказ от конфискации имущества, как вида уголовного наказания, является необоснованным. Необходимо вернуть в УК положения, касающиеся конфискации. В санкции ч. 1 ст. 174 УК РФ конфискация имущества должна предусматриваться в качестве возможной меры наказания. За квалифицированную и особо квалифицированную легализацию конфискация должна быть безальтернативной.

Сложности возникают и с применением в Российской Федерации других видов ответственности, так применение статьи базового закона «О противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (вступил в юридическую силу в 2001 году) об ответственности юридического лица использована ЦБ РФ впервые только в 2004 году. В 2002 году законодатель дополняет статьей 15.27 Кодекс об Административных правонарушениях, и в дополнение к норме об ответственности базового закона вводит административную ответственность для юридических и физических лиц за нарушения законодательства о противодействии легализации. Практика применения этой нормы административной ответственности пока отсутствует.

Приведенные выше рассуждения доказывают сложность практического применения уголовной и других норм ответственности за отмывание на территории России, их несовершенство, отсутствие действенных санкций, не достаточное понимание государственным аппаратом высокой степени угрозы национальной безопасности в связи с развитием темпов роста этого преступного феномена XXI столетия.

Успешное противодействие легализации может осуществляться только в случае, если оно будет одновременно разворачиваться на двух уровнях — национальном и международном. В отдельном государстве, без международного обмена информационными потоками, взаимодействия и участия в процессе борьбы с преступниками кредитных организаций успешная борьба с легализацией не возможна. Следовательно, России необходимо активизировать международное сотрудничество в этой области.

Мировой опыт показывает, что наряду с уголовной ответственностью, необходимым условием является наличие комплекса мер противодействия, а именно прочих видов юридической ответственности за отмывание «грязных» денег или имущества, и их активное применение. При этом не уголовные меры целесообразно применять за нарушение действий, связанных с контролем за финансовыми операциями, а уголовную ответственность применять за ограниченный круг действий. Ключевым вопросом для Российской Федерации является вопрос более широкого применения других видов ответственности, включая административную и финансовую как дополнение уголовной. Следует также определится, к каким видам юридической ответственности допустимо и целесообразно привлечение организаций, а к каким кроме уголовной — физических лиц, с учетом российских правовых традиций, сложившейся системы норм права и практики.

Российскому законодателю следует прислушаться к мнению ученых, практиков и внести ряд изменений в существующую уголовно-правовую норму. А вот противостоять действиям преступников или организованных групп на практике могут только хорошо подготовленные профессионалы, вооруженные специальными знаниями в области международного банковского дела, страхового дела, логистики, особенностей осуществления внешнеэкономической деятельности и обладающие соответствующей информацией, полученной от компетентных органов или союзов и профессиональных ассоциаций специалистов. Уже сегодня мировой опыт подсказывает о необходимости расширения видов предпринимательской деятельности, на которые распространяются процедуры контроля за легализацией преступных доходов. Под контроль должны попасть аудиторские компании, адвокатские сообщества, консультанты по ведению бизнеса, юридические компании, занимающиеся регистрацией организаций, как в России, так и за ее пределами.

Нужна помощь в написании диплома?

Подробнее

Участия только правоохранительных органов в борьбе с легализацией не достаточно. Необходима их связь с ассоциациями агентов по недвижимости, участниками рынка ценных бумаг, драгметаллов и золота, кредитными организациями. Последние в ходе своей деятельности должны принимать во внимание то, что наиболее распространенным предметом отмывания в России являются безналичные деньги, учитывать особенности действий преступников, в т.ч. схемы совершения преступления, которые весьма разнообразны и не всегда сводятся только к совершению сделок и финансовых операций (как бы ни толковался этот термин).

По традиции существующей с советских времен Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу — закрытая организация и, к сожалению, практически не представляется возможным ознакомится с отчетами о ее деятельности. Очевидно, что в целях международного сотрудничества, усовершенствования законодательства, а значит и механизмов по борьбе с отмыванием, Федеральной службе по финансовому мониторингу России следует ежегодно представлять отчеты о своей деятельности, включающие федеральную и региональную практику, национальные приемы и методы противодействия, совместные действия с другими государствами.

Вслед за международным сообществом России на государственном уровне следует признать связь организованной преступности, торговли наркотиками, терроризма и отмывания денег и сформировать единую стратегию борьбы с этими видами тяжкой и особо тяжкой преступности.

Заключение

В настоящей работе поставлена проблема значимости и общественной опасности легализации криминальных денег для России и международного сообщества в целом. Изучение этого преступления как преступления международного характера позволило показать эволюцию правовых средств противодействия данному преступлению от национального до международно-правового уровня. Существуют взаимосвязи между стабильностью мировой финансовой системы, стабильностью рынка инвестиций и преступными капиталами, их влияние на экономику отдельных государств, а также наличие взаимосвязи между отмыванием преступных доходов и оттоком капиталов из конкретных государств, в том числе и в отдельные страны, являющиеся «оффшорными зонами».

Существует взаимосвязь между участием государства в международных уголовно-правовых механизмах по противодействию отмыванию преступных капиталов и результативностью борьбы с оттоком капитала из национальной экономики, а также возможностями для конфискации капиталов, вывезенных за рубеж с целью отмывания. Сложившиеся международные уголовно-правовые нормы по борьбе с отмыванием «грязных» денег и другие появляющиеся механизмы международного противодействия экономической преступности также представлены в данной работе. В результате сделан вывод о существовании сформировавшихся международно-правовых механизмов противодействия отмыванию преступных капиталов и дана их правовая оценка. Таким образом, можно выделить следующие особенности легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем:

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, имеет высокую степень общественной опасности, которая заключается не столько в том, что отмытые капиталы впоследствии используются преступными группами для расширения своей преступной деятельности, сколько в том негативном воздействии на макроэкономическую ситуацию в целом, которое оказывают преступные капиталы при попадании в легальный оборот. Следовательно, предназначение норм о противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов заключается в ограждении легальной экономики от попадания в нее криминального капитала.
Поскольку в силу глобализации мировой экономики и взаимосвязанности финансовых рынков различных государств попадание больших объемов криминальных денег в легальную экономику оказывает негативное воздействие на финансовую стабильность всей мировой экономики, отмывание преступных доходов является преступлением международного характера, даже если легализация преступных доходов имела место исключительно в рамках национальной экономики одного государства.
В законодательстве Российской Федерации, посвященном противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов, существует ряд положений, могущих привести к затруднениям при практическом применении этого законодательства. Во-первых, законодателем однозначно не решен вопрос о моменте окончания легализации (отмывания) преступных доходов в том случае, если преступные капиталы используются виновным в экономической деятельности неограниченно долгое время. Во-вторых, в настоящее время законодательно не определена возможность включения в предмет рассматриваемого преступления в качестве отмываемого имущества нематериальных ценностей, в первую очередь прав на имущество.
В связи с исключением российским законодателем из предмета преступлений, предусмотренных статьями 174 и 174-1 УК РФ, денежных средств, полученных от таких преступлений, как уклонение от уплаты налогов, невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте, уклонение от уплаты таможенных платежей и т. д., можно предположить, что подобная декриминализация операций с доходами от преступлений, наиболее часто совершаемых хозяйствующими субъектами, является, по сути «экономической амнистией», направленной на привлечение, таким образом, полученных средств в виде инвестиций в легальную экономику. Данное решение противоречит целям и задачам международного законодательства в исследуемой области.
На современном этапе развития мирового сообщества легализация (отмывание) преступных доходов в крупном размере производится чаще всего путем проведения транснациональных финансовых операций, связанных с перемещением отмываемых капиталов через государственные границы. Таким образом, эффективная борьба с данным видом преступлений возможна лишь при наличии эффективных международных механизмов противодействия указанным преступлениям, поскольку национальные нормы о противодействии отмыванию не являются достаточными.

Список использованных источников

Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12.12.93)
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ.
Кодекс об административных правонарушениях №195-ФЗ от 30.12.2001г.
Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» № 86-ФЗ от 10.07.2002г.
Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ от 13.07.2001г.
Инструкция Банка России «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального Банка Российской Федерации» № 105-И от 25.08.2003г.
Положение Банка России «О предоставлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом» № 245-П от 17.04.2002г.
Положение Банка России «О порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 207-п от 20.12.2007г.
Информационное письмо Банка России «Обобщение практики применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 8 от 31.08.2005г.
Письмо Банка России «О применении мер принуждения за нарушение законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма № 117-Т от 11.08.2003г.
Письмо Банка России «Об усилении контроля за операциями с наличными денежными средствами №17 от 26.01.2005г.
Письмо банка России «О методических рекомендациях по проведению проверок соблюдения кредитными организациями требований законодательства РФ и нормативных актов Банка России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 56-Т от 06.04.2005г.
Письмо Банка России «Об отчете ФАТФ по типологиям отмывания преступных доходов и финансирования терроризма»
Вестник Банка России № 4: Прайм-ТАСС, 2007.
Вестник Банка России № 7: Прайм-ТАСС, 2007.
Банковское право: Учебник для вузов./ под ред. Колесникова В.И., Кроливецкая Л.П. – 2-е изд., – М.: Юнити-Дана, 2001.
Банковское дело.–Учебное пособие / под ред. Коробова Г.Г.- М.: Юристъ, 2002
Банковское дело: Учебное пособие/ под ред. Коробова Г.Г. – М.:, 2003
Банковские операции: Учебное пособие. – Ростов-на-Дону: «Феникс», 2001.
Банки и банковское дело. / под ред. Балабанова И.Т./ 2003.
Банки России: Современные операции и сделки. – Учебное пособие для вузов./ Рудько-Силиванов В.В., Оленичева М.Р., Вотинцева Л.И. – Владивосток: Дальнаука, 1998
Алешин К.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как преступление международного характера: Автореф. дис. …канд. юрид. наук / К.Н. Алешин. – Санкт-Петербург, 2004
Тосунян Г.А. Противодействие легализации (отмыванию) денежных средств в финансово-кредитной системе: Опыт, проблемы, перспективы» Учеб.–практ. пособие / Под ред. Г.А. Тосунян, А.Ю. Викулин. М.: Дело, 2001

Предыдущий пример

Следующий пример