ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КОММЕРЧСЕКИХ БАНКОВ
.1 Сущность и характеристика коммерческих банков РФ
.2 Основные направления деятельности коммерческих банков РФ
.3 Необходимость и содержание оценки деятельности кредитных организаций
ГЛАВА II. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧСЕКИХ БАНКОВ
.1 Анализ комплекса услуг, предоставляемых региональными банками
.2 Анализ эффективности деятельности региональных коммерческих банков
.3 Анализ основных финансово-экономических показателей банка на примере ОАО АКБ Эльбин
ГЛАВ III. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧСЕКИХ БАНКОВ В РОССИИ
.1 Проблемы функционирования коммерческих банков и основные направления преобразования их деятельности
.2 Инновации как инструмент повышения эффективности деятельности коммерческих банков
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система — одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Коммерческие банки — это старейшая и наиболее массовая группа кредитных учреждений, выполняющих большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства в рыночной экономике.
Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных ресурсов и предоставляют своим клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчет на обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и другие.
Сегодня коммерческий банк способен предложить своим клиентам до 200 разнообразных продуктов и услуг. Такая широкая диверсификация операций позволяет коммерческим банкам сохранять своих клиентов и оставаться прибыльными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре.
Выбор темы исследования обусловлен важностью функционирования рынка банковских услуг для банков, крупных российских компаний и другой клиентуры, для которых открываются новые возможности привлечения финансовых ресурсов, использования передовых технологий банковского обслуживания.
Коммерческий банк становится основным элементом банковской системы. Развитие данного направления — приоритетно. Действие кредитно-финансового механизма определяет развитие экономики страны в целом. Ряд вопросов перечисленных выше составляет актуальность написания данной темы.
Цель курсовой работы состоит в изучении и анализе сущности и современного состояния коммерческих банков в банковской системе России, а также проблем функционирования банков и возможных путей их решения.
Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:
. Изучение теоретических аспектов функционирования коммерческих банков РФ;
. Проведение анализа и оценки деятельности российских коммерческих банков.
. Описание проблем и направлений преобразования деятельности банков.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Предметом исследования является деятельность коммерческих банков и основные направления развития банков в России.
Объектом исследования является ОАО АКБ Эльбин
Методика исследования основана на использовании приемов исторического, логического, экономико-статистического, структурно-функционального и других методов научного анализа.
Теоретическую основу исследования составили работы российских и зарубежных ученых-экономистов по исследуемой проблеме.
Информационной базой исследования служат законодательные и нормативно-правовые акты и постановления Правительства РФ, Указы Президента РФ, монографии, материалы международных, всероссийских и межвузовских научно-практических конференций, публикации в научных журналах, статистические данные, а также публикации в Интернете.
Поставленная в работе цель позволила сформулировать следующую структуру работы: дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.
Во введении обосновывается актуальность выбранной темы, цель исследования и содержание задач, а также определяется предмет и объект исследования.
В первой главе «Теоретические аспекты функционирования коммерческих банков» определена сущность и характеристика коммерческих банков РФ, определены функциональные особенности коммерческих банков, а также раскрыто содержание оценки деятельности кредитных организаций.
Во второй главе «Анализ и оценка деятельности российских коммерческих банков» дана характеристика комплекса услуг, предоставляемых региональными банками, раскрыт анализ эффективности деятельности региональных коммерческих банков, а также проведен анализ основных финансово-экономических показателей банка на примере ОАО АКБ Эльбин.
Третья глава «Проблемы и перспективы развития коммерческих банков в России» посвящена проблемам и основным направлениям преобразования деятельности коммерческих банков, а также определены пути улучшения эффективности деятельности банков с использованием инноваций.
В заключении обобщены результаты исследования и сделаны выводы.
ГЛАВА I. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1Сущность и характеристика коммерческих банков РФ
Современная банковская система — это важная сфера национального хозяйства любого развитой страны. От степени развитости национальной банковской системы зависят темпы экономического роста, а, следовательно, экономическая безопасность страны и ее статус на международной арене. В настоящее время институционально банковская система России соответствует существующему рыночному типу хозяйствования, т. е. является двухуровневой. Первый уровень представлен главным эмиссионным банком страны — Центральным банком РФ (Банком России), второй — всеми другими кредитными организациями, которые непосредственно заняты предоставлением банковских услуг хозяйствующим субъектам и населению, выполняя для них достаточно широкий круг банковских операций и сделок.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Понятие кредитной организации определено в Федеральном законе «О банках и банковской деятельности». Кредитная организация-это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные федеральным законом.
В России различаются два типа кредитных организаций:
коммерческий банк;
небанковская кредитная организация.
Небанковская кредитная организация — это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законодательством. При этом определено, что допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливает Банк России.
В механизме функционирования кредитной системы огромная роль принадлежит коммерческим банкам. Коммерческие банки формируют основу кредитной организации государства. Главная задача их работы — получение положительных финансовых результатов. Основой заработка коммерческого банка являются выплаты покупателями услуг банка и доля с функционирующих активов.
В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков определяется Законом РФ «О банках и банковской деятельности в РФ».
Коммерческий банк — это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
. привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
. размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Основное назначение банка — посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как субъекты финансового рынка имеют существенные признаки, отличающие их от всех других субъектов.
.Для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозитные и сберегательные сертификаты, облигации, векселя), а мобилизованные таким образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими.
.Банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
.Распространение только на банковские операции действия банковской тайны
.Наличие специального источника права.
Сущность банка проявляется в выполняемых им функциях. Функции коммерческих банков очень разнообразны:
·посредничество в кредитовании, т.е. привлечение на время независимых валютных средств и обеспечение их скоротечного использования в обстоятельствах возвратности, платности и срочности компаниям, стране и общественности;
·посредничество в проведении расчетов и платежей в хозяйстве;
·стимулирование накоплений в хозяйстве;
·посредничество в операциях с ценными бумагами;
·представление финансовой информации и финансовой данных;
·создание платежных средств;
·консультирование
Реализация возложенных на банки функций базируется на соблюдении ими принципов деятельности.
Принципы — это основополагающие положения деятельности банка, которые обеспечивают реализацию возложенных на банки функций и выполнение банковских операций.
Первый принцип. Основополагающим принципом работы коммерческих банков представляется деятельность в границах существующих ресурсов. Это обозначает, что выдача кредитов, осуществление иных конструктивных действий ограничиваются имеющимися у банка ресурсами.
Несоблюдение принципа работы в пределах реально имеющихся ресурсов приведет к неспособности банка отвечать по обязательствам перед клиентами, к потере ликвидности и, в конечном счете, к банкротству банка.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов ставит банк перед проблемой выбора наиболее оптимальных путей развития, что невозможно без экономической самостоятельности.
Второй принцип. Полная экономическая самостоятельность, которая предполагает полную экономическую ответственность за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность подразумевает и свободу в привлечении ресурсов: свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, которые остаются после уплаты налогов. По своим финансовым обязательствам коммерческие банки отвечают всем своим капиталом, т.е. всеми средствами и имуществом, на которые в соответствии с действующим законодательством может быть наложено взыскание. Таким образом, весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.
Третий принцип. Взаимоотношения со своими клиентами банк строит на рыночной основе, т. е. он ориентируется не на общегосударственные интересы, а прежде всего на максимальные прибыли, минимизацию риска и сохранение ликвидности.
Четвертый принцип. Принцип косвенного регулирования деятельности банка — совокупность методов воздействия государства на деятельность банков посредством экономических рычагов и стимулов. Государство в лице Центрального Банка определяет основы деятельности коммерческих банков в соответствие с Федеральным законодательством, нормативными актами Банка России, этическими и профессиональными стандартами. Государство не вправе осуществлять прямое административное воздействие, вмешиваться в деятельность банка, не имея на то должных законных обстоятельств.
Коммерческие банки действуют на основании лицензий на совершение банковских операций, получаемых от центрального банка.
Если речь идет о получении лицензии банком с участием иностранного капитала, иностранным банком или филиалом банка другой страны, то необходимо представить некоторые легализованные в установленном порядке документы.
Госбанк осуществляет надзор за выполнением условий выданных коммерческим банкам лицензий и проводят ревизии и тематические проверки операций в иностранной валюте, выполняемых банками. По результатам проверок и ревизий они имеют право применять к коммерческим банкам меры, предусмотренные действующим законодательством.
Сложившаяся в настоящее время банковская система представлена многообразными видами банков. Коммерческие банки различаются:
. По принадлежности уставного капитала:
Государственные — банки, в уставном капитале которых имеется доля государства. К ним относятся: Внешторгбанк, Сбербанк, Россельхозбанк. На эти банки возложены преимущественно агентские функции по работе с бюджетными средствами и обслуживанию внешнего долга.
Частные банки, участниками которых являются физические и юридические лица различных организационно-правовых форм негосударственной собственности. Данная категория банков является в настоящее время наиболее представительной и составляет основу банковской системы России.
Кооперативные банки — банки, созданные на основе кооперативной собственности. Такие банки создавались в первые годы реформирования банковской системы страны — в конце 80-х годов. В настоящее время подобных банков в стране нет.
Смешанные — банки с различными формами собственности, в том числе с иностранным капиталом. В число ста крупнейших банков входят: «Сосетье Женераль», Банк Кипра, «Раффайзенбанк», банк «Кредит Свисс», Сведбанк, Стибанк и другие.
. По способу формирования уставного капитала
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Акционерные общества (открытого и закрытого типа). Для акционерного общества характерно, что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости, размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой информации о своей деятельности.
Учредителями, акционерами (участниками) коммерческих банков могут быть юридические лица и граждане, за исключением народных депутатов всех уровней и исполнительных органов, политических организаций и специализированных общественных фондов.
Установлено, что доля каждого из учредителей, акционеров (участников) не должна превышать 35 процентов размера уставного капитала. Необходимо иметь в виду, что при создании иностранных банков и банков с участием иностранного капитала один из иностранных учредителей обязательно должен быть банком.
На практике перечень учредителей весьма широк.
Среди них — министерства, ведомства, другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения, союзы (объединения) кооперативов, кооперативы, общественные организации. При этом не поддерживается инициатива создания отраслевых банков.
Учредители, акционеры вступают в банк на добровольных началах. Общее руководство деятельностью коммерческих банков осуществляют собрания пайщиков, акционеров и советы банков, избираемые из их представителей. Управляют текущей деятельностью правления, образуемые советами банков. Уставами банков обычно предусматривается, что члены правления не могут быть одновременно членами Совета. Собрание, Совет и Правление Банка должны руководствоваться законодательством РФ, действующими экономическими нормативами и правилами совершения денежно-расчетных операций.
Паевые. Паевые коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала. Такие банки организованы на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.
Возможность создания банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому) исключается действующим законодательством, согласно которому уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.
Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых банков в форме акционерных обществ.
. По степени специализации банки делятся на специализированные и универсальные. Первые выбирают определенное направление деятельности. Выделяют отраслевую, функциональную, клиентскую и региональную специализацию. К таким банкам, в частности, относятся:
ипотечные банки, которые занимаются выдачей кредитов под залог недвижимости;
сберегательные банки;
инвестиционные банки,
сельскохозяйственные и др.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
. По территориальным признакам:
Республиканские и региональные- банки, деятельность которых ориентирована на обслуживание клиентов отдельного региона.
Национальные банки — Внешторгбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк и другие, имеющие общегосударственное значение.
Международные банки, деятельность которых осуществляется не только в пределах страны, но и за рубежом. Например, деятельность «Внешторгбанка» (VTB Europe) представлена в Австрии, Швейцарии, Германии, Франции, Великобритании и на Кипре.
Заграничные — российские банки, деятельность которых осуществляется за рубежом. Таким банками, созданными на территориях иностранных государств, являются: Донау-банк АГ, Вена; Ист-Вест Юнайтед банк, Люксембург; Коммерческий банк для Северной Европы — Евробанк, Париж; Московский Народный банк Лтд, Лондон; Ост-Вест Хандельсбанк АГ, Франкфурт-на-Майне.
. По функциональным признакам — ипотечные, инновационные, депозитные, биржевые, трастовые, ссудно-сберегательные, учетные, клиринговые;
.По наличию филиалов банки принято делить на бесфилиальные и имеющие собственную филиальную сеть. В марте 2014 года компания «AnalyticResearchGroup» составила рейтинг банков по количеству их филиалов. В рейтинг вошли 662 банка России, которые по данным ЦБ РФ имеют хотя бы одно подразделение. Первую строчку по общему количеству подразделений занимает Сбербанк, у которого насчитывается 17 069 подразделений. Сбербанк также лидирует среди банков по количеству филиалов в РФ — 94, дополнительных офисов — 11 672. Вторую строчку занимает Россельхозбанк, общее количество подразделений которого составляет 1344 из них 78 филиалов и 1138 дополнительных офисов.
.По масштабу деятельности. Отнесение банков в соответствии с этим критерием в ту или иную группу базируется на размере капитала, величине полученной прибыли, объеме выданных кредитов, размере привлеченных депозитов и других показателях.
Основным критерием оценки масштабов банка является величина зарегистрированного уставного капитала банка. По этому критерию выделяют-крупные банки, средние и мелкие.
Критерии такого деления имеют страновые различия, в зависимости от минимального необходимого размера уставного капитала в каждой стране.
В России минимальный размер уставного капитала вновь создаваемого банка с 1 января 2012 года и минимальный собственный капитал действующих банков с 1 января 2015 года предполагается установить в размере 300 млн рублей. Это предусматривает проект заявления правительства и ЦБ РФ «О стратегии развития банковского сектора РФ на период до 2015 года», опубликованный на сайте Минфина РФ.
. По организационной структуре — банковская группа, холдинг, банковские объединения
Для координации усилий и защиты интересов коммерческие банки могут создавать союзы, ассоциации, другие объединения. При принятии решений, связанных с текущей банковской деятельностью, эти банки независимы от исполнительных и распорядительных органов государственной власти и управления. Работникам названных органов запрещается участие в органах управления банков, в том числе и путем совмещения должностей.
Следует иметь в виду, что закон запрещает банкам использовать свои союзы, ассоциации и другие объединения для достижения соглашений, направленных на монополизацию рынка банковских операций в вопросах установления процентных ставок и размеров комиссионного вознаграждения, на ограничение конкуренции в банковском деле. Соблюдение антимонопольных правил контролируется Госбанком РФ
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
.2 Основные направления деятельности коммерческих банков РФ
коммерческий банк оценка кредитный
Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Деятельность коммерческих банков в России в настоящее время расширяется, что приводит к увеличению количества и качества проводимых операций.
Современные коммерческие банки способны оказывать до 300 видов услуг. Можно выделить некоторые ведущие направления банковской деятельности, присущие всем банкам независимо от государственной принадлежности и фактора их местонахождения, к которым относятся: активные, пассивные и посреднические (активно — пассивные) операции. (Таб. № 1)
Ведущие направления банковской деятельности Таб.№1
Операции коммерческого банкаПассивные операции (привлечение средств)Привлечение средств клиентовПривлечение средств из других источниковАктивные операции (размещение средств)Операции, проводимые банком за свой счет и в свою пользуОперации, проводимые банком по поручению клиентов и за их счетАктивно-пассивные (посреднические, комиссионные)Операции, проводимые по поручению клиентов за определенную плату-комиссию
1.Пассивные операции — операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных, привлеченных и заемных средств.
Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
К собственным средствам относятся:
Акционерный капитал (или уставный фонд банка) — создается путем выпуска и размещения акций.
Резервный капитал или резервный фонд банков — образуется за счет отчислений от прибыли (5% в год) до необходимого минимума и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь.
Нераспределенная прибыль — часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Привлеченные средства. К ним относятся депозиты (вклады), контокоррентные и корреспондентские счета.
За счет собственного капитала банки покрывают (российский опыт) до 20% их общей потребности в средствах. По некоторым данным привлеченные средства коммерческих банков покрывают по различным оценкам от 70% до 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности в потребительском кредите.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Устойчивая ресурсная база банка позволяет банку успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.
Заемные средства- это средства других участников рынка, которые переданы в собственность банка на временной основе и под уплату процентного дохода. Заемные средства представляют собой лишь небольшую долю с общих ресурсов банка, или в его совокупном капитале.
Основными формами заемного капитала коммерческого банка являются: межбанковские кредиты, кредиты Банка России, эмиссия собственных облигаций.
К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических лиц; открытие срочных счетов предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.
Виды привлеченных средств банка Таб. № 2.
ДепозитыДругие привлеченные средства (недепозитные источники)Средства юридических лицСредства физических лицМежбанковские кредитыДепозиты до востребованияВклады до востребованияСрочные депозитыСберегательные сертификатыКредиты ЦБ.Депозитные сертификатыСберегательные вкладыВекселя, чеки.Векселя, чеки.
Структура привлеченных средств зависит как от специфики деятельности банка, так и от изменений, связанных с появлением новых способов аккумуляции временно свободных денежных средств на рынке. Достаточно хорошо известно, что в мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом: депозиты физических лиц; депозиты юридических лиц; другие привлеченные средства. (Таб. № 2) При этом основную часть привлеченных средств коммерческого банка составляют депозиты, т.е. денежные средства, которые клиенты вносят в банк и которые в процессе осуществления банковских операций находятся определенное время на счетах в банке.
В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица.
В зависимости от срока изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.
Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент могут быть полностью или частично востребованы.
Срочные вклады — это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.
Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Банк обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.
Депозитные сертификаты — это обязательства банка о внесении денежных средств, которые дают право вкладчику на получение процентов по вкладу по окончании установленного срока вклада. Сберегательные депозиты предназначены для накопления денежных средств. Собственник средств получает сберегательную книжку, где указаны права и обязанности сторон и правила пользования счетом.
Сберегательные депозиты также имеют разновидности:
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
счета на сберегательных книжках, приносящие проценты, которые можно снимать немедленно;
Прочие привлеченные средства — это ресурсы, которые банк получает в виде займов, путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку.
. Активные операции — операции, посредством которых банк размещает имеющиеся в его распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.
Активные операции банка по экономическому содержанию делят на
ссудные (учетно-ссудные), расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, гарантийные.
Ссудные операции — операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.
Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям (признакам): тип заемщика, способ обеспечения, сроки кредитования, характер кругооборота средств, назначение (объекты кредитования), вид открываемого счета, порядок выдачи средств, метод погашения ссуды, порядок начисления и погашения процентов, степень риска, вид оформляемых документов и др.
Расчетные операции — операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Банк производит расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России. Банк обязан перечислять средства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного неправильного зачисления на счет списания со счета клиента денежных средств Банк выплачивает проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.
Кассовые операции — операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.
Инвестиционные операции — операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.
Фондовые операции — операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).
К фондовым операциям относятся:
операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);
операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Гарантийные операции — операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.
Кроме того, активные операции банка делятся в зависимости от:
степени рискованности — на рисковые и риск-нейтральные;
уровня доходности — на операции, приносящие доход (высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный нестабильный) и не приносящие дохода (к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Центрального банка РФ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются).
.Активно-пассивные операции банков — комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату — комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.
Комиссионные операции — операции, осуществляемые банком по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банку доход в виде комиссионного вознаграждения.
Банки ведут комиссионные операции, то есть выполняют различные поручения своих клиентов за их счет.
Факторинговые операции относятся к посредническим. Суть их в том, что банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурированных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников.
Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.
Инкассовые операции — это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами. Факторинговые операции относятся к посредническим. Банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников.
Доверительные операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах. Торгово-комиссионные операции — покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг и т.д.
Разновидностью посреднических операций являются трастовые операции банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в странах с развитой рыночной экономикой — наличие акций, облигаций и денежных средств. По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых активов коммерческие банки расширяют трастовые (доверительные) операции. Трастовые департаменты банков — одни из наиболее развитых подразделений современных транснациональных банков.
Операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);
Спектр услуг, предоставляемых российскими банками своим клиентам постоянно расширяется, хотя пока и не достиг уровня государств с развитой рыночной экономикой.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
1.3 Необходимость и содержание оценки деятельности кредитных организаций
коммерческий банк оценка кредитный
Среди всего многообразия организаций, кредитные находятся в особом положении. Эта особенность определена тем, что в своей деятельности они используют как собственные, так и заемные средства. Их деятельность является предметом надзора со стороны Банка России, за которым закреплены контрольные и регулирующие функции. Коммерческие банки практически обеспечивают функционирование Банка России через выполнение денежных платежей и расчетов, кредитование, посредничество и перераспределение капитала.
Нормальная деятельность банка немыслима без постоянно ведущейся и грамотно организованной аналитической работы. Чтобы управленческие решения принимались обоснованно, специалисты банка должны профессионально анализировать, с одной стороны, внутренние отношения, процессы, тенденции банка, с другой — все многообразные факторы, которые действуют на банк извне (в том и другом случае имеются в виду процессы и факторы как экономические и финансовые, так и политические, социальные, правовые, психологические, технико-технологические и др.).
Финансовое состояние банка вызывает беспокойство не только у его учредителей, но и у широкого круга его клиентов, кредиторов и вкладчиков.
Когда ставится задача анализа и оценки деятельности коммерческого банка, правомочен встречный вопрос: для какого контингента решается поставленная задача? Для каждого из заинтересованных лиц особенный интерес представляет что — то свое. Так, для учредителей (участников) коммерческого банка наибольший интерес представляют его прибыль, прогнозирование развития банка , и анализ его экономического роста. Для аудиторов — соответствие информации, представленной в бухгалтерской и финансовой отчетности реальному положению дел. Для Банка России -соответствие экономических показателей банка установленным экономическим нормативам, выявление признаков и фактов возможных кризисов ,банкротств и смягчение их последствий.
Таким образом, можно говорить о том, что необходимость анализа и оценки деятельности кредитной организации обусловлена тем, что без углубленного анализа финансового состояния банка, Банк России не сможет обеспечить выполнение контрольных и регулирующих функций и в целом надежность банковской системы в целом.
Для каждого из категории заинтересованных лиц имеются собственные источники информации. Так, для кредиторов и контрагентов источником выступает вся финансовая и управленческая отчетность. Для клиентов официальная внешняя отчетность, которая включает в себя бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, годовой бухгалтерский отчет.
Анализ и оценка деятельности кредитной организации проводится с использованием различных методов исследования процесса формирования и использования денежных фондов банка, а также достаточности средств, необходимых для организации эффективной банковской деятельности.
Анализ деятельности кредитной организации проводится с целью:
Оценки текущего и перспективного финансового состояния банка;
оценки темпов развития банка с позиции их финансового обеспечения;
выявление доступных источников ресурсов, и оценки возможности и целесообразности их использования;
прогнозирование положения банка на рынке капиталов.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Анализ деятельности кредитной организации включает в себя:
.Оценку состояния и результатов работы банка на момент проведения анализа.
.Сравнение состояния и результатов работы банка за исследуемый период.
.Сопоставление итогов деятельности банка с результатами работы других банков.
.Обобщение результатов, подготовка рекомендаций по повышению эффективности деятельности банка.
Следует отметить, что содержание анализа банковской деятельности определяется его целью, видом деятельности объекта анализа и задается пользователями его результатов.
Так, с точки зрения основных направлений деятельности:
Анализ динамики и структуры собственных средств;
анализ динамики и структуры привлеченных средств;
анализ динамики и структуры активов, доходов, прибыли;
анализ структуры кредитного портфеля, фондового портфеля, ликвидности.
Если выбрать в качестве критерия цель проведения исследования, то можно выделить следующие формы анализа:
Внутренний самоанализ (осуществляется самим банком, как элемент менеджмента).
Дистанционный анализ — внешний (осуществляется разными субъектами в различных целях — ЦБ, органом банковского надзора, аудиторскими фирмами и т.п.)
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Рассмотри более подробно некоторые из форм анализа:
.Внешний анализ. Банк России проводит работу по определению состояния банков, которая основывается на официальной отчетности и установленных экономических нормативах деятельности кредитных организаций. При анализе нормативов выявляется насколько значения, указанные в бухгалтерской отчетности, соответствуют истинному финансовому состоянию банка. Порядок расчета осуществляется согласно Инструкции №1 ЦБ РФ от 01.10.97 г. «О порядке регулирования деятельности банков». Кроме того, Центральный Банк Российской Федерации разработал рекомендации по определению критериев степени проблемности банков. К первой категории относятся финансово стабильные коммерческие банки, ко второй — проблемные.
В зависимости от целей можно выделить 3 вида внешних оценок:
) оценка количественных, объемных показателей;
) оценка качественных сторон деятельности: финансового состояния (надежности);
) оценка состояния учета и отчетности.
.Внутренний анализ. Традиционно внутренний анализ деятельности кредитных организаций проводится по следующей схеме:
. Анализ объемов операций банка. Для динамично развивающейся кредитной организации характерно плавное увеличение средних объемов активов. Резкие скачкообразные изменения валюты баланса свидетельствуют о наличии крупных клиентов, либо о проведении крупных операций, что значительно повышает уровень риска. Уменьшение валюты баланса говорит о потере клиентов, сворачивании деятельности.
. Анализ активов и пассивов банка и их согласованности. От качества банковских активов зависит достаточность капитала банка и уровень принимаемых рисков. Анализ проводится для выявления достаточности уровня диверсификации банковских операций, определения степени зависимости кредитной организации от развития внешней ситуации на различных сегментах рынка банковских продуктов, от общеэкономических и региональных тенденций и т.д. Важным является определение доли работающих активов, структуры кредитного портфеля, соотношения собственных и привлеченных ресурсов банка, длительности использования привлеченных ресурсов.
. Анализ банковских рисков необходим для снижения опасностей потерь банком части своих доходов или осуществления дополнительных расходов в результате проведения определенных финансовых операций. Важна оценка не только рисков контрагентов (кредитный риск, риск пассивных операций), но и позиционных (валютный риск, риск изменения процентных ставок, риск ликвидности).
. Анализ капитала банка и его достаточности. Оценка адекватности капитала в российской практике проводится в соответствии с алгоритмом Инструкции №1 ЦБ РФ. Очень большой запас достаточности может свидетельствовать о наличии возможности увеличения объемов активных операций с различными уровнями риска.
. Анализ эффективности деятельности банка осуществляется с целью поиска путей дальнейшего развития организации, которые оптимизировали бы ее прибыль и позволили избежать лишних потерь. Изучение основывается на оценке показателей доходности.
В настоящее время еще не создано единой методики оценки деятельности коммерческого банка. На практике наиболее часто применяются следующие методы анализа финансовой деятельности банка: методы сравнения, методы группировок; коэффициентный анализ; индексный анализ; трендовый анализ (анализ тенденций); факторный анализ.
Среди отечественных методик анализа финансового состояния коммерческого банка можно выделить методику, предлагаемую Банком России. Предлагаемые данной методикой подходы базируются на оценке рисков, регулируемых Банком России, и нацелены на проведение комплексного анализа финансового состояния банка на основе отчетности, а также иных источников официальной информации об его деятельности.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Однако большинство применяемых на практике методик анализа финансового состояния банка опирается на CAMEL — метод, используемый в международной практике.
Рассмотрим суть этого метода, используемого для рейтинговой оценки банков США. Название метода происходит от начальных букв наименований пяти групп коэффициентов:
«C» (capital adequacy) — показатели достаточности капитала, определяющие размер собственного капитала банка (который служит гарантией надежности банка для вкладчиков) и соответствие реального размера капитала необходимому;
«A» (asset quality) — показатели качества активов, определяющие степень «возвратности» активов и внебалансовых статей, а также финансовое воздействие проблемных займов;
«M» (management) — показатели оценки качества управления (менеджмента) работой банка, проводимой политики, соблюдения законов и инструкций;
«E» (earnings) — показатели доходности (прибыльности) с позиций ее достаточности для будущего роста банка;
«L» (liquidity) — показатели ликвидности, оценивающие способность банка своевременно выполнять требования о выплатах по обязательствам и готовность удовлетворять потребность в кредите без потерь.
Показатели оценки достаточности капитала состоят из показателя достаточности собственных средств (капитала) и показателя общей достаточности капитала.
Одной из методик анализа выступает составление банковских рейтингов, что относится к внешней форме анализа.
Банковские рейтинги — методика анализа, который проводится, как правило, либо информационными службами, либо специализированными рейтинговыми агентствами. Его основные черты — комплексная оценка финансовой устойчивости, завершающаяся чаще всего выставлением общей балльной рейтинговой оценки данному кредитному учреждению. Результатами рейтингов активно пользуется население, акционеры банка. В российской печати также распространено ранжирование банков по определенным показателям (величина активов, капитал, прибыль и тд.). Иногда такого рода ранжирование называется рейтингом. Но к данной деятельности корректнее применять термин рэнкинг (от англ. rank — ряд).
Значение банковских рейтингов очень велико, так как на их основе применяется очень много значимых финансовых решений. Даже банки, обладающие собственными аналитическими методиками для анализа банков-контрагентов, используют рейтинговые оценки как неотъемлемую часть методики анализа
Для разработки комплексной методики, позволяющей с достаточной степенью достоверности и учетом наибольшего количества показателей оценивать эффективность функционирования российских банков необходимо проведение аналитической работы по изучению характерных черт деятельности банков, закономерностей их развития, а также опыта зарубежных коммерческих банков.
ГЛАВА II. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
2.1 Анализ комплекса услуг, предоставляемых региональными банками
Эффективность, конкурентоспособность и устойчивость банковской системы России может быть обеспечена при сочетании деятельности крупных многофилиальных банков и региональных банков средней и малой величины.
В настоящее время значительно возросла роль региональных банков в банковской системе России. Это объясняется, во-первых тем, что региональные коммерческие банки, имеют непосредственную близость к региональному сектору экономики и населению региона, способны наиболее компетентно и оперативно решать проблемы банковского обслуживания на местном уровне. Во-вторых, крупные банки и их структурные подразделения сами ориентируются на крупных клиентов. Уделить внимание проблемам более мелких клиентов такие банки просто не имеют возможности. В-третьих, понимание особенностей экономического развития конкретного региона всегда лучше именно у региональных банков, так как они, как правило, тесно сотрудничают с местными органами власти. Региональные банки имеют очевидные преимущества, на которые они должны опираться в своем дальнейшем развитии во всех регионах.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Специфика деятельности региональных банков оказывает влияние на качество предоставляемых ими услуг (Таб. 3)
Влияние специфики деятельности региональных банков на качество оказываемых ими услуг. Таб.3
Положительное влияниеХорошее знание потребностей клиентов конкретного региона благодаря близости к региональной клиентуре; знание экономических и политических особенностей регионаБольшие возможности для индивидуального подхода к потребностям клиентовВысокая нацеленность руководства региональных банков на работу с каждым клиентомОперативность в принятии решенийЭкономическая мобильность, позволяющая быстро перемещать финансовые ресурсы и реагировать на изменения внешней средыГибкая организационная структура Отрицательное влияниеНедостаток ресурсовОграниченные технологические возможностиНизкий уровень корпоративного управленияНедостаток внутренних структурных подразделений, связанный с большими затратами на их созданиеНедостаточные организационные предпосылки для внедрения масштабных инноваций- продуктовых, технологических, маркетинговых и т.д.
В каждом регионе банковский сектор обладает своей спецификой, определяемой социально — экономическим положением того или иного субъекта Федерации, уровнем законодательной инициативы местных органов власти в решении региональных проблем.
Проведем анализ комплекса банковских услуг Северо-Кавказского федерального округа на примере республики Дагестан.
января 2010 года Президентом России Д.А. Медведевым был подписан указ, в соответствии с которым из состава Южного федерального округа произошло выделение Северо-кавказского федерального округа (СКФО). В состав СКФО вошли: Республика Дагестан, Республика Ингушетия, Кабардино-Балкарская республика, Карачаево-Черкесская республика, республика Северная — Осетия-Алания, Чеченская республика и Ставропольский край.
По состоянию на 1 марта 2015г. в состав СКФО входит 95 кредитных организаций и их филиалов (Таб. № 3), из них 27 кредитных организаций и 68 филиалов, количество внутренних структурных подразделений кредитных организаций на ту же дату составляет 1082, размер активов на 1 февраля 2015г. составил 48 424,5 млн. руб.
Количество действующих кредитных организаций и их филиалов Северо-Кавказского федерального округа Таб. № 4.,ед.
Регион2012201320142015Республика Дагестан82847423Республика Ингушетия7773Kабардино-Балкарская Республика1312128Kарачаево-Черкесская Республика4455Республика Северная Осетия — Алания111299Чеченская Республика5634Ставропольский край57424443Всего17916715495
Как видно из данной таблицы, наибольшее количество кредитных организаций и их филиалов находятся в Республике Дагестан (24,2 % из общего количества), Ставропольском крае (45,2%), на остальные регионы -30,6%. С 2012 по 2015 годы наблюдается сокращение количества кредитных, организаций, филиалов в республике Дагестан (на 59 единиц). В остальных регионах количество кредитных организаций изменяется незначительно.
В республике Дагестан находится 11 кредитных организаций и 12 филиалов данных организаций, в ставропольском крае -5 кредитных организаций и 38 филиалов. Так, наибольшее количество кредитных организаций приходится на республику Дагестан. Учитывая тот факт, что в СКФО насчитывается 27 кредитных организаций, в республике находится 40,7 % от общего их количества.
Такая обеспеченность республики кредитными организациями позволяет им осуществлять весь объем необходимых операций.
Структура банковской системы Республики Дагестан включает в себя: Главное Управление, РКЦ, 24 отделения Сберегательного банка РФ №8590, 51 доп. офисов регионального филиала ОАО «Россельхозбанк», 6 филиалов Эсидбанка ,7 филиалов Эльбинбанка и другие.
Наиболее крупными из числа филиалов банков по наличию активов, объему проводимых операций являются Дагестанский региональный филиал ОАО «Россельхозбанк» и Дагестанское отделение Северо-Кавказского банка Сбербанка России, доля которых в совокупных активах филиалов банков, зарегистрированных на территориях других регионов, в Республике Дагестан составляет 54% и 38% соответственно.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Деятельность кредитных организаций республики базируется на предоставлении стандартных банковских услуг, а именно: привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кредитов по соглашению с заемщиком; осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов и их кассовое обслуживание; открытие и ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов; выпуск, покупка, продажа и хранение платежных документов и ценных бумаг (чеков, аккредитивов, векселей, акций, облигаций и других документов), осуществление иных операций с ними; покупка у юридических и физических лиц наличной иностранной валюты; привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады, осуществление иных операций с этими ценностями; управление ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные (трастовые), операции); оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых операций а также депозитарных услуг; оказание консультационных и информационных услуг; установка и обслуживание систем «Банк-Клиент» и «Интернет-Банк-клиент»,эквайринг (осуществление расчетов по пластиковым картам в торгово-сервисных предприятиях, зарплатные проекты для сотрудников организаций) и другие.
Стабильным источником формирования ресурсной базы кредитных организаций республики Дагестан являются депозиты населения. Однако, деятельность кредитных организаций по привлечению средств населения в данной республике имеет отрицательную динамику роста. По состоянию на 1 апреля 2014 г. объем средств клиентов (физических и юридических лиц) в форме депозитов составлял 4577265 тыс. руб., на дату 1 апреля 2015 г.- 741262 тыс. руб., то есть объем депозитов уменьшился на 3836003 тыс. за счет уменьшения объема привлеченных средств юридических и физических лиц. Так, по состоянию на 1 апреля 2014 г. объем привлеченных средств юридических лиц составлял 368 399 тыс. руб., на дату 1 апреля 2015 г. -317372 тыс. руб., то есть произошло уменьшение на 51027 тыс. руб., объем привлеченных средств физических лиц на 1 апреля 2014 -4190866 тыс. руб., на 1 апреля 2015 г.- 423 890 тыс. руб., то есть объем средств уменьшился на 3766976 тыс. руб..
В целом объем привлеченных средств физических и юридических лиц с 1 апреля 2014 г. по 1 апреля 2015 г. уменьшился на 8,38%.
Еще один вид услуг наиболее востребованный населением,- кредитование. Совокупный объем кредитов в экономике Республики Дагестан (юридическим и физическим лицам) по состоянию на 1 апреля 2014г. составлял 8180878 тыс., на дату 1 апреля 2015г.- 2912116 тыс. руб., то есть произошло уменьшения объема предоставленных средств на 5268762 тыс. руб. Уменьшение произошло за счет изменений объема предоставленных кредитов как юридическим, так и физическим лицам. Это вызвано, прежде всего увеличением процентной ставки по предоставляемым средствам, и снижением по этой причине спроса на кредиты,а также нестабильностью банковской системы республики в целом. Так, по состоянию на 1 апреля 2014 г. объем кредитов юридическим лица и индивидуальным предпринимателям составил 5813 млн. руб., на дату 1 апреля 2015 г. -2100 млн. руб., то есть уменьшение составило 3713 млн. руб. Объем кредитов физическим лицам на 1 апреля 2014 г . -2367878 тыс. руб., на 1 апреля 2015 г .- 812116 тыс. руб., уменьшение -1555762 тыс. руб.
В целом сокращение портфеля кредитов физическим и юридическим лицам с 1 апреля 2014 г., по 1 апреля 2015 г. составило 35,6 %.
Постепенное снижение объемов кредитования наблюдалось с начала 2010 г., что обусловило рост просроченной задолженности населения по полученным кредитам.
Одним из видов банковских услуг в республике является карточный бизнес (зарплатные проекты, пластиковые карты как дебетовые, так и кредитные, установка банкоматов и пост-терминалов для оплаты товаров и услуг в магазинах) а также дистанционное банковское обслуживание.
Дистанционным банковским обслуживанием (ДБО) принято называть оказание банковских услуг (предоставление банковских продуктов) на расстоянии, без посещения клиентами офиса банка, без непосредственного контакта с сотрудниками банка.
Управление банковскими счетами может осуществляться различными способами:
посредством телефона — телебанкинг (Мобильный банк);
персонального компьютера — е-банкинг (e-banking);
Интернета — Интернет-банкинг (Interne-banking);
С помощью Интернет- банкинга возможно осуществлять следующие операции: безналичные внутрибанковские и межбанковские переводы, покупка и продажа безналичной валюты, оплата услуг, в том числе коммунальных, оплата счетов за связь, оплата товаров, получение выписки о состоянии счета за указанный период в разных форматах, получение информации о поступивших и отправленных платежах в режиме реального времени.
Банк при использовании системы Интернет- банкинга имеет возможность снижать затраты на содержание отделений и максимально оптимизировать стандартные банковские операции. Система Интернет- банкинга незаменима для отслеживания операций с платежными картами — какое-либо движение средств по карточному счету оперативно отображается в выписках по счету, что способствует повышению контроля со стороны клиента за своими операциями.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Количество счетов с дистанционным доступом, открытых в кредитных организациях на 1 января 2015 г. по республике составило- 1 866,0 тыс. ед., тот же показатель на 1 января 2014 г .-599,6тыс.ед..То есть наблюдается тенденция увеличения количества клиентов, использующих дистанционный доступ к своим счетам.
Количество счетов, открытых физическим и юридическим лицам учреждениями банковской системы по республике составляет на дату 1 января 2014г. 3 355 тыс. ед., на 1 января 2015 г.-3582,1 тыс.ед.,за год произошли незначительные изменения.
Количество платежей, проведенных в 2014 году с использованием чеков, платежных поручений, аккредитивов, поручений на перевод без открытия банковского счета юридическими лицами через кредитные организации составило 13 507,3 тыс. ед., объем операций-398,4 млрд. руб., в то время как данный показатель по России составляет- 4 627 374,2 тыс. ед., объем- 532 776,0 млрд.руб.
Количество пластиковых карт, эмитированных кредитными организациями для физических лиц, зарегистрированными на территории региона на 1 января 2015 г. составило- 950 373 тыс.ед., всего операций (включая операции за рубежом) по картам- 25 004,0 тыс. ед., объем операций- 128 199,48млн. руб. Для юридических лиц количество выпущенных карт (корпоративных) составило 123 тыс. ед. ,всего операций- 2,7 тыс.ед., объем операций- 356,51 млн. руб.
Те же показатели по состоянию на 1января 2014 г. по физическим лицам составили:
·Количество карт- 768 258 тыс. ед., всего операций- 15 819,5 тыс. ед., объем- 86 537,6 млн. руб.
По юридическим лицам:
·Количество карт- 29 тыс. ед., всего операций- 1,7 тыс. ед., объем — 104,69 млн. руб.
Проанализировав данные можно сказать о том, что в общем наблюдается тенденция увеличения действующих карт и количества совершаемых операций населения, объем операций по картам физических лиц также увеличился 41661,88 млн. руб., по юридическим лицам на 25182 млн. руб.
Для обслуживания платежных карт, и совершения платежей в республике установлены устройства самообслуживания. Так, по состоянию на 1 января 2015 г. количество банкоматов составило 475 ед., платежных терминалов -299 ед., на 1 января 2014 г. количество банкоматов- 398 ед., платежных терминалов-328 ед.
В республике также развита деятельность банков на финансовом рынке. Так, объем средств юридических и физических лиц, привлеченных путем выпуска кредитными организациями векселей на 1 июля 2014 г. составили 312,6 млн. руб., на 1 июля 2013 г.- 184,3 млн. руб. (увеличение на 128,3 млн. руб. или на 58,9 %) Объем выпущенных кредитными организациями облигаций на 1 июля 2014г. -718,1млн. руб., на 1 июля 2013г.- 827,9 млн. руб.(уменьшение на 109 ,8 млн. руб. или на 8,6 %)
Среди новых видов банковских услуг в республике можно перечислить консалтинговые, информационно-аналитические услуги, а также такие недостаточно используемые виды финансовых услуг, как факторинг, лизинг.
Проанализировав развитие рынка банковских услуг Республики Дагестан, можно сделать вывод, что рынок банковских услуг в Дагестане в целом соответствует масштабам республики и обеспечивает ее потребности. Потенциал развития банковских услуг региона далеко не исчерпан: он может и должен играть в экономике более значимую роль, несмотря на существование таких внешних сдерживающих факторов, как высокие риски кредитования и ограниченные ресурсные возможности банков и филиалов.
2.2 Анализ эффективности деятельности региональных коммерческих банков
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
В результате кризисов 1990-х гг. была практически уничтожена крупная промышленность Республики Дагестан и нанесен сильнейший удар по сельскому хозяйству и туризму. И лишь одна сфера экономики довольно быстро развивалась финансово-кредитная. Республика Дагестан вышла на третье место среди регионов России, после Москвы и Санкт-Петербурга, по числу кредитных учреждений. Отрасль создала тысячи высококвалифицированных рабочих мест, позволила развиться малому бизнесу, республика получила перспективу превращения в региональный финансовый центр.
Республика Дагестан оказалась в числе депрессивных регионов с крайне неэффективной структурой экономики. В этих условиях большинство населения, не выехавшего на заработки в более благополучные регионы страны, обратилось к самозанятости, т.е. занялось бизнесом.
Предприниматели были вынуждены зачастую брать кредиты для начала своей деятельности. Реакцией на такую ситуацию стал быстрый рост числа дагестанских банков. Они появились как раз вовремя, чтобы предложить свои услуги частному бизнесу. Такой бурный рост отражал
реальную потребность в услугах частных банков со стороны населения и бизнеса.
В настоящее время дагестанские банки работают под постоянным давлением правоохранительных органов и госструктур, под пристальным вниманием СМИ, подчеркивающих любой случай мошенничества и отмывания денег. Хотя это неизбежные издержки развития отрасли, связанной с «живыми деньгами», и хотя в этом отношении дагестанские банки ничем не отличаются в худшую сторону от их коллег в других регионах, создавался негативный информационный фон именно для дагестанских банков. Это провоцировало и постоянные проверки банков, мешающие их работе, проблемы со снятием денежных средств со счетов и т.д.
Но банки выживали и развивались. Банковская система Республики Дагестан по состоянию на 01.04.2015 г. объединяет 11 самостоятельных кредитных организаций,12 филиалов и 166- внутренних структурных подразделений кредитных организаций с активами в размере 4 931 780 тыс. руб. и активами в иностранной валюте в размере 97 314 тыс. руб. Только в региональных банках работают более 2 000 специалистов .
Имея самый высокий общий кредитный портфель по СКФО (свыше 9,6 млрд руб. в расчете на душу населения ), Республика Дагестан находится по этому показателю на 4-м месте среди регионов России.
При этом дагестанские банки имеют самую высокую рентабельность использования собственного капитала, что характеризует их как наиболее эффективных субъектов кредитно-финансовой системы Северо-Кавказского федерального округа, и стоят на 1-м месте по размеру полученной чистой прибыли на душу населения, опережая второй по рейтингу в СКФО Ставропольский край в 5 раз
Все это при том, что они оперируют в основном заемными средствами населения (вкладчиков) и акционеров.
Но в последнее время отрасль подвергается давлению, ставящему под сомнение само ее существование. Банки по всей России закрываются
один за другим, в том числе в Республике Дагестан.
В сентябре 2013 г. глава Банка России Эльвира Набиуллина объявила о «расчистке банковского сектора». Банк России начал отзывать лицензии у банков, причины при этом каждый раз назывались разные. Председатель Правительства РФ Д.А. Медведев заявил, что Банк России стал проводить «…довольно разумную политику по оздоровлению банковской системы в целом». По его мнению, в итоге такая политика должна улучшить ситуацию на кредитном рынке.
В то же время для такого депрессивного региона, как Республика Дагестан, подобная ситуация катастрофична. За последние два года республика лишилась более десятка региональных банков (больше всех в СКФО). Например, была отозвана лицензия у одного из крупнейших кредитных учреждений — ОАО «Банк Экспресс». «ЦБ РФ 21 января отозвал у банка «Экспресс» лицензию в связи с тем, что тот предоставлял регулятору существенно недостоверную отчетность о состоянии своих активов, скрывающую утрату банком собственного капитала. Также он противодействовал проведению инспекционной проверки и совершению надзорных действий». В то же время заместитель председателя Национального банка Республики Дагестан Банка России Шамиль Абуев отметил, что удар, который был нанесен по ОАО «Банк Экспресс», коснулся всех банков региона: «Вся банковская система и даже экономика республики понесла потери. Были приостановлены платежи, банк начал терять своих клиентов, ряд важных вопросов был приостановлен в связи с фактом рейдерства».
Начиная с 2013 г. лишились своих лицензий 16 дагестанских банков. Причина отзыва одна и та же для всех — неисполнение кредитной организацией федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
В результате произошло падение объема совокупных активов кредитных организаций Северного Кавказа (без учета Ставропольского края) за 2013 год упали с 77,4 млрд рублей до 54,6 млрд, то есть на 29,5%. За 5 месяцев 2014 года показатель сократился еще на 15,2% — до 46,3 млрд рублей. При этом с начала этого года активы всего российского банковского сектора, напротив, выросли на 6,6%, до 61,2 трлн рублей (на 1 июня 2014 года). Это следует из отчетности кредитных организаций, публикуемой Центробанком (101-я форма). Центробанк и Росфинмониторинг в 2013 и 2014 годах активно занимаются чисткой банков региона, замеченных в массовом отмывании денег, и за последние 1,5 года этот процесс, усиленный оттоком средств клиентов, привел к падению активов кавказских кредитных организаций на 40%.
Также вдвое сократилась занятость в банковском секторе, без высокооплачиваемой (для Республики Дагестан) работы остались сотни квалифицированных специалистов. Сокращение кредитного портфеля дагестанских банков более чем на 3 млрд. руб. вызвало не только уменьшение инвестиционных ресурсов для экономики дотационной республики, но подорвало доверие бизнеса и населения к самому институту банков.
Это подчеркнул и председатель Ассоциации дагестанских банков Али Алиев. Вклады населения уменьшились почти на 2 млрд. руб., из которых порядка 1 млрд руб. осталось на руках у населения, т.е. они фактически выведены из оборота. И в этой ситуации с 2015 г. вступает в силу требование Банка России о повышении уровня собственного капитала банков до 300 млн. руб., в дальнейшем ожидается повышение этой планки до 1 млрд. руб. Это означает стремление к огосударствлению всех отраслей экономики даже там, где частный предприниматель более эффективен, бездумное внедрение теоретических схем в живую ткань сложившейся экономики, а главное — игнорирование региональной специфики приводят зачастую к плачевным результатам.
Каждый регион имеет свои особенности, в таком депрессивном регионе, как Республика Дагестан, местные банки оказывают существенную поддержку населению, удовлетворяют нужды малого и среднего бизнеса. К примеру, ОАО «Банк Экспресс» на момент ликвидации насчитывал около 800 сотрудников, он проработал чуть больше 18 лет.
Рейтинг банков, показавших наибольшее сокращение активов в абсолютном выражении, возглавили дагестанские кредитные организации. Лидером по снижению активов в Северо-Кавказском регионе с начала 2014 года стал дагестанский банк «Эльбин»: показатель уменьшился почти вдвое — с 1,14 млрд. рублей, до 1,5 млрд. На 838,4 млн. рублей (до 1,4 млрд. рублей) снизились активы еще одной дагестанской кредитной организации — Кредитинвестбанка. Топ-3 замыкает дагестанский Дагэнергобанк (снижение активов на 813 млн рублей, до 5,1 млрд рублей). Четвертая строчка — у дагестанского Эсидбанка
В банках называют различные причины сокращения активов. В «Эльбине» пояснили, что в настоящее время идет активное погашение кредитов, выданных как частным, так и корпоративным клиентам.
В Дагэнергобанке рассказали, что кредитная организация сейчас активно создает резервы на возможные потери по ссудам, с этим и связано сокращение активов. В компании подчеркнули, что резервы создаются в рабочем порядке и никаких предписаний со стороны регулятора не было.
Заместитель председателя правления «Кредитинвестбанка» Абдула Мирзоев пояснил, что снижения активов не наблюдается, напротив, есть увеличение, хоть и небольшое. Аналогичный ответ дали и в «Дагэнергобанке», где один из ведущих специалистов рассказал, что в 2013 году снижение активов наблюдалось во всех банках Северного Кавказа и не только в Дагестане. А с начала текущего года в «Дагэнергобанке» и вовсе наблюдается рост вкладов и активов. Однако 24 марта 2015г было принято решение о применении крайней меры воздействия — отзыве лицензии на осуществление банковских операций — принято Банком России в связи с неисполнением ООО «Дагэнергобанк» федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, а также нормативных актов Банка России, установлением фактов существенной недостоверности отчетных данных, учитывая неоднократное применение в течение одного года мер, предусмотренных Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Кредитная организация проводила высокорискованную кредитную политику, связанную с размещением денежных средств в низкокачественные активы. Адекватная оценка принимаемых рисков и достоверное отражение стоимости активов банка приводит к полной утрате его собственных средств (капитала). При этом ООО «Дагэнергобанк» не исполняло требования надзорного органа о создании необходимых резервов на возможные потери и представлении отчетности, отражающей его реальное финансовое положение и наличие оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций, установленных частью второй статьи 20 Федерального закона «О банках и банковской деятельности».
Руководство и собственники кредитной организации не предприняли действенные меры по нормализации его деятельности. В сложившихся обстоятельствах Банк России принял решение отозвать у ООО «Дагэнергобанк» лицензию на осуществление банковских операций.
В Эсидбанке сообщили, что активы кредитной организации сократились, поскольку ЦБ выдал ей предписание о запрете на прием вкладов.
Очередным лишенным лицензии банком Северного Кавказа (уже четвертым с начала этого года) стал Коммерческий банк социального развития «Дагестан» из Махачкалы. В сообщении ЦБ о прекращении его деятельности говорится, что банк неоднократно нарушал требования закона о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и был вовлечен в сомнительные операции с выдачей наличных средств. В аналогичных нарушениях было замечено подавляющее большинство банков СКФО, которые лишились лицензии за последний год.
Банк «Дагестан» относился к числу микроскопических даже в размерах республики. По размеру активов он занимал 854 место в России (или 14-е от конца), по капиталу — 793 место.
В течение прошлого года в банке наблюдалось резкое ухудшение ключевых показателей деятельности. По данным «Банки.ру», с декабря 2012 года по декабрь 2013-го, активы банка «Дагестан» снизились почти на 41% (593 до 351 млн рублей), чистая прибыль сократилась почти вдвое, кредитный портфель — почти на 25% (с 373 до 281 млн рублей). Вклады физлиц в прошлом году из банка вообще практически исчезли (с 13 млн рублей на конец 2012 года до 0,2 млн в прошлом декабре, хотя за последний месяц работы банка неожиданно увеличились до 2 млн).
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
В банке «Развитие» рассказали, что причина сокращения активов — в доформировании резервов на потери по ссудам.
Начальник аналитического управления Банка БКФ Максим Осадчий считает, что основная причина сокращения активов кавказских банков — отток вкладов населения и средств корпоративных клиентов. Этот отток, продолжает Осадчий, вызван не только микрокризисом и санкциями со стороны Европы и США, но и локальным фактором — кампанией по зачистке банковского сектора региона от криминальных игроков, проводимой ЦБ и Росфинмониторингом. Усилен контроль за деятельностью местных банков: им стало труднее «рисовать» капитал, например, с помощью фиктивной кассы, как это делали дагестанские банки «Дербент-Кредит» и Анджибанк, напомнил аналитик. По его словам, длительное время Дагестан занимал 3-е место среди регионов страны по числу кредитных организаций, зарегистрированных в регионе, уступая только Москве и Санкт-Петербургу. В результате чистки Дагестан в ноябре 2013 года уступил 3-е место Татарстану и сейчас делит 4-е и 5-е места с Самарской областью (по 17 кредитных организаций в каждом регионе).
По факту хищений в банке в особо крупном размере возбуждено уголовное дело, а следователями выявлены случаи фальсификации: в частности, вклады граждан на 4,8 млрд рублей оказались фиктивными. В конце 2012 — начале 2013 года лицензий лишились также «Дербент-кредит», Трастовый банк, банк «Экспресс». В июле 2013 года лишился лицензии Махачкалинский городской муниципальный банк и Анджибанк. В 2014 году были отозваны лицензии у Рингкомбанка, Имбанка, банков «Дагестан», «Сунжа» и «Каспий»
Доверие у населения республики Дагестан заслужили две кредитные организации республики — Дагестанское отделение Сбербанка России и Дагестанский региональный филиал ОАО «Россельхозбанк».
«На сегодняшний день в Дагестанском региональном филиале ОАО Россельхозбанк обслуживается свыше 435 тысяч клиентов, что является главным показателем доверия, которое оказывают нам наши клиенты. Что касается неоднозначной ситуации с кредитными учреждениями, то в этих условиях Россельхозбанк выполнил возложенные на него обязательства. Напомним, что именно нам было доверено осуществлять выплаты страховых возмещений населению по большинству закрытых кредитных учреждений республики. Данный процесс был качественно организован, все выплаты осуществлены в полном объеме», — подчеркнул заместитель директора Дагестанского регионального филиала ОАО «Россельхозбанк» Борис Насрутдинов.
Россельхозбанк- универсальный коммерческий банк, предоставляющий все виды банковских услуг и занимающий лидирующие позиции в финансировании агропромышленного комплекса России.
Объем кредитного портфеля физических лиц в Россельхозбанке превышает 8,2 млрд рублей, привлеченные ресурсы филиала составляют около 6 млрд рублей, из которых свыше 4,5 млрд рублей — средства физических лиц.
Крупнейшей кредитной организацией в России и одним из ведущих глобальных финансовых институтов считается Сбербанк. На долю Сбербанка приходится около трети активов всего российского банковского сектора.
Услугами Сбербанка пользуются более 110 млн физических лиц и около 1 млн предприятий в 20 странах мира. Банк располагает самой обширной филиальной сетью в России: более 18 тысяч отделений и внутренних структурных подразделений. Зарубежная сеть Банка состоит из дочерних банков, филиалов и представительств в Великобритании, США, СНГ, Центральной и Восточной Европе, Турции и других странах.
Подводя итог, можно сказать о том, в последнее время банковская отрасль подвергается давлению, ставящему под сомнение само ее существование. Банки по всей России закрываются один за другим, в том числе в Республике Дагестан.
По мнению банкиров, сегодня есть в целом два пути дальнейшего развития отрасли. Первый — действовать самостоятельно, наращивая капитал в соответствии с новыми требованиями ЦБ (минимум 300 млн. рублей с 2015 года).Однако, наиболее продуктивен, по мнению банковского сообщества Дагестана, второй путь — консолидация активов нескольких региональных банков с целью создания республиканского банка развития.
2.3 Анализ основных финансово-экономических показателей банка на примере ОАО АКБ Эльбин
Акционерный коммерческий банк «Эльбин» (ОАО) основан в 1993 году экс-министром финансов Республики Дагестан, депутатом Государственной Думы Российской Федерации I и II созыва и талантливым бизнесменом Гамидовым Гамидом Мустафаевичем. Был зарегистрирован Центральным банком РФ 25 февраля 1993г. в форме паевого банка. В 1998 г. был преобразован в Закрытое акционерное общество, в 2003г. — в открытое акционерное общество.
«Эльбин Банк» имеет корреспондентские отношения с крупнейшими банками России и Республики Дагестан.Банки корреспонденты ОАО АКБ «Эльбин» — ОАО «АЛЬФА-БАНК», АКБ «РУССЛАВБАНК» (ЗАО), ОАО КБ «ЮНИСТРИМ, ООО КБ «МВС Банк» г.Избербаш, ООО КБ «ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СОЮЗ», ОАО АКБ «УРАЛСИБ», РНКО «ПЛАТЕЖНЫЙ ЦЕНТР», НКО ЗАО «ЛИДЕР»
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
С 2008 года ОАО АКБ «Эльбин» входит в Международную систему ускоренных финансовых платежей S.W.I.F.T., является членом Ассоциации РОССФИВТ, входит в первую пятерку по рейтингу надежности банков регионов, а также включен в реестр банков-участников системы страхования вкладов 10 февраля 2005 г.
Перечень видов лицензий выданных ОАО АКБ «Эльбин»:
. Лицензия Банка России № 2267 от 1 апреля 2014 г. на осуществление операций со средствами в рублях и иностранной валюте.
. Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте (01.04.2014)
По состоянию на 1 апреля 2015 года Банк имеет 8 филиалов на территории Российской Федерации: в городах — Москва, Владикавказ, Каспийск, Кизилюрт, Дербент, Кизляр, в селах Тарумовка, Маджалис, а также 6 дополнительных офисов, 8 операционных касс вне кассового узла и головной офис, расположенный в г. Махачкала. Численность персонала банка — более 330 человек. Банк располагает собственной сетью банкоматов и терминалов, насчитывающей десять единиц оборудования по выдаче денежных средств и обслуживанию пластиковых карт.
Частным лицам банк предлагает следующие услуги и продукты: расчетно-кассовое обслуживание, кредиты, линейку вкладов, пластиковые карты (MasterCard), денежные переводы без открытия счета (Contact, Western Union, «Золотая Корона»), оплату услуг. Юридическим лицам доступно РКО, кредиты, удаленное банковское обслуживание, депозиты, инкассация, валютный контроль, операции с ценными бумагами и пр.
Для финансирования своих активных операций банк использует диверсифицированные источники средств, но основными из них для банка являются средства предприятий и организаций, а также вклады физических лиц в объеме, равном 31,02% и 25,76% нетто-активов, соответственно. Обороты по счетам клиентов с 2014 по 2015гг.находились в диапазоне 0,75-3,50 млрд рублей ежемесячно.
В активах 17,18% представлено вложениями в высоколиквидные активы, 3,69% ─ вложениями в капиталы других организаций, 0,22% ─ выданными МБК, 52,48% занимает кредитный портфель, который уменьшился с начала года и на 1 октября 2014 года стал равен 625,89 млн рублей.
Владельцами Банка и его конечными акционерами являются 1 юридическое лицо и 27 физических лиц. Доля каждого из них в уставном капитале Банка не превышает 20%.
Сумма уставного капитала на 1 апреля 2015 года составляет 310000,0 тыс. рублей. Резервный фонд (балансовый счет 10701) на 1 апреля 2015 года составляет 16300,0 тыс. рублей.
Проанализируем основные показатели деятельности банка, для этого составим следующую таблицу.
Показатели отраслевой концентрации кредитных ресурсов.
Таб. №5
тыс. руб.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
N п/пНаименование показателяНа конец 1 кв.2015г.На конец 1 кв.2014г.Абсолютное значение, тыс. руб.Удельный вес в общей сумме кредитов,%Абсолютное значение, тыс. руб.Удельный вес в общей сумме кредитов, %1234561Кредиты юр. лицам всего (включая инд. предпринимателей), в т.ч. по видам деятельности:22726954,448704060,61.1добыча полезных ископаемых1.2обрабатывающие производства5658913,513036416,21.3производство и распределение электроэнергии, газа и воды1.4сельское хозяйство, охота и лесное хозяйство5000,16330,11.5строительство227825,58288710,31.6транспорт и связь24000,31.7оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования7637218,318061222,51.8операции с недвижимым имуществом, аренда и предоставление услуг105361,31.9прочие виды деятельности6871816,4648388,11.10На завершение расчетов23080,6147701,82Из общей величины кредитов, предоставленных юрлицам и индивидуальным предпринимателям, кредиты субъектам малого и среднего предпринимательства, из них:22726954,448704060,62.1индивидуальным предпринимателям377119,0723089,03Кредиты физ. лицам всего, в т.ч. по видам:19068545,631660839,43.1жилищные кредиты всего, в том числе:3.1.1ипотечные кредиты3.2автокредиты3.3иные потребительские кредиты19068545,631660839,4
Общая сумма кредитных вложений на 01.04.2015 г. составила 420331,0 тыс. руб. В целом структура ссудной и приравненной к ней задолженности сложилась следующим образом:
кредиты, выданные юридическим лицам составили 227269,0 тыс. руб. или 54%, в т.ч. срочные 226260,0 тыс. руб., просроченные 1009,0 тыс. руб.,
кредиты физическим лицам 190685,0 тыс. руб. или 45,4%, в т.ч. срочная 173047,0 тыс. руб., просроченная 17638 тыс. руб.
межбанковские депозиты составили 2377,0 тыс. руб. или 0,6%.
Сравнивая с данными 1 квартала 2014 года видно, что снизилась доля выданных кредитов как физическим, так и юридическим лицам. На 01.04.2015г. межбанковские кредиты отсутствуют, межбанковские депозиты остались на прежнем уровне. Основная доля кредитных ресурсов, как и в 1 квартале 2014г., направлена на кредитование юридических лиц. Вложения в ценные бумаги отсутствуют.
Кредитные вложения в иностранной валюте снизились и составили на 01.04.2015г. 10536,0 тыс. руб. или 2,5 %, против 17591,0 тыс. руб. или 2,2 %, на 01.04.2014г. Указанные денежные средства предоставлены физическим лицам.
В разрезе различных отраслей экономики, структура ссудной задолженности юридических лиц на отчетную дату выглядит следующим образом.
По сравнению с аналогичным периодом прошлого года ссудная задолженность уменьшилась на 388440,0 тыс. рублей, то есть примерно на 51,83 %.Сумма требований по получению процентных доходов также уменьшилась на 9220,0 тыс. рублей. На 01.04.2014 года она составила 17089,0 тыс. рублей, тогда как на 01.04.2015 года она составила 7869,0 тыс. рублей это говорит о том, что уменьшилась доля кредитов оплата процентов, по которым предусмотрена в квартал один раз или в конце срока кредитования.
Уменьшились кредиты, предоставленные на льготных условиях с 13849,0 тыс. рублей на 01.04.2014 г. до 133,0 тыс. рублей на 01.04.2015 года, сюда входят кредиты, предоставленные работникам.
Объем реструктурированной задолженности уменьшился по сравнению с прошлым годом с 161530,0 тыс. рублей на 01.04.2014г. до 104490,0 тыс. рублей на 01.04.2015г.
Причинами пролонгаций по юридическим лицам является в большинстве случаев задержка платежей от контрагентов, расширение коммерческой и производственной деятельности, и в целом с нестабильной ситуацией на рынке региона, по физическим лицам — с различными непредвиденными расходами, лечением, крупными покупками, ремонтом и др.
Большая часть ссудной задолженности находится в первой и второй категории качества риска. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года увеличились ссуды 4 и 5 категории качества, так:
на 01.04.2015 г. ссуды 4 категории 48893,0 тыс. рублей, против 13257,0 тыс. рублей на 01.04 2014 г.,
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
.04.2015 г. ссуды 5 категории 32422,0 тыс. рублей, против 23589,0 тыс. рублей на 01.04 2014 г.,
Это связано с тем, что были внесены изменения в методику оценки ссудозаемщиков, что связано с политикой Банка, направленной на минимизацию кредитных рисков.
Практически вся ссудная задолженность является обеспеченной. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года уменьшилась сумма обеспечения с 1243001,0 тыс. рублей на 01.04.2014 года, до 974230 тыс. рублей на 01.04.2015 года, это связано с уменьшением кредитного портфеля.
,5% обеспечения составляет недвижимость и движимое имущество, основную долю из которых занимает недвижимость, остальные 18,5 % это поручительство физических и юридических лиц.
Внебалансовые обязательства Банка по состоянию на 1 апреля 2015 года составляют 60694,0 тыс. руб. из них:
,0 тыс. руб. — неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов;
,0 тыс. руб. — неиспользованные лимиты по предоставлению средств, в виде «овердрафт».
,0 тыс. руб. — предоставленные банковские гарантии и поручительства.
Резерв на возможные потери, созданный по условным обязательствам кредитного характера составляет 11079,0 тыс. руб.
Средства в кредитных организациях.
Таб. №6
тыс.рублей
01.04.2015г.01.01.2015г.Корреспондентские счета в кредитных организациях17298,029991,0Кредиты и депозиты в других банках8680,09288,0Резерв на возможные потери-17229,0-25882,0ИТОГО8749,013397,0
Средства, размещенные в других Банках, отражаются, начиная с момента выдачи (размещения) денежных средств.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями.
Таб. №7
тыс. руб.
01.04.2015г.01.01.2015г.Расчетные счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей216930,0379828,0Текущие счета физических лиц21879,020909,0Срочные вклады117657,0153067,0Вклады до востребования3724,08779,0Итого средства клиентов, не являющихся кредитными организациями360190,0562583,0
В средствах клиентов отражены расчетные счета негосударственных организаций, коммерческие организации и некоммерческие (общественные) организации, прочие счета (физические лица — индивидуальные предприниматели), текущие счета физических лиц резидентов и нерезидентов, также срочные вклады физических и юридических лиц, вклады до востребования.
Структура собственных средств (капитала) ОАО АКБ «Эльбин» по состоянию на 01.04.2015 г. состоит из следующих статей:
Основной и базовый капитал
уставный капитал — 310 000,0 тыс. руб.
резервный фонд — 16 300,0 тыс. руб.
нераспределенная прибыль
прошлых лет — 22899,0 тыс. руб.
Показатели, уменьшающие сумму источников базового и основного капитала:
убыток на 01.04.2015 г. — 22755,0 тыс. руб.
отрицательная величина добавочного капитала — 1052,0 тыс. руб.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Итого основной и базовый капитал: 325392,0 тыс. руб.
Итого собственные средства (капитал) 325392,0 тыс.руб.
Основным источником увеличения уставного капитала является прибыль Банка.
Главным показателем, характеризующим экономическую устойчивость капитала является норматив достаточности капитала Н1. Минимально допустимое числовое значение этого норматива установлено в размере 10% от капитала Банка.
Контроль за соблюдением норматива достаточности капитала осуществляется на ежедневной основе, путем ежедневного расчета данного норматива на основании данных баланса. Нарушение требований по соблюдению вышеуказанного норматива в Банке не наблюдалось, значение этого норматива на все отчетные даты намного превышало предельно установленную Банком России величину.
Центральный банк РФ установил для банков нормативные показатели финансовой устойчивости (способности рассчитываться по своим обязательствам), несоблюдение которых ставит под угрозу существование банка. Для ОАО АКБ «ЭЛЬБИН» данные показатели имеют следующие значения (Таб. № 6).
Соблюдение нормативов Банка России Таб. № 8
%.
Показатель финансовой устойчивостиЗначение на 01.04.2015Среднее значение по всем банкам на 01.04.2015Допустимое значение, установленное ЦБ РФНорматив мгновенной ликвидности банка (Н2)88 %187 %≥ 15%Норматив текущей ликвидности банка (Н3)77 %280 %≥ 50 %Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)56 %46 %≤ 120 %Норматив достаточности собственных средств (Н1.0)31 %29 %≥ 10 %Норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1)31 % 20 %≥ 5 %Норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2)31 %20 %≥ 5,5 %
За 1 квартал 2015 год получено доходов в сумме 139363,0 тыс. рублей, произведено расходов на сумму 158115,0 тыс. рублей.
Изучив рейтинг банков России по размеру собственного капитала Эльбинбанк на 1 апреля 2014г. занимает 648 место среди 788 банков , с размером капитала в 329 млн.руб. ,на 1 апреля 2015г -325 млн. руб.
Наибольшее влияние на финансовый результат за 1 квартал 2015 года оказало формирование резерва на возможные потери по ссудам, кредитование юридических и физических лиц, привлечение вкладов физических лиц, операции по денежным переводам без открытия счета, расчетно-кассовое обслуживание, рост курса иностранной валюты, операции по банковским картам и др.
Все показатели таблиц взяты из пояснительной записки к отчету о финансовых результатах за 1 квартал 2015 на сайте Эльбинбанка.
ГЛАВА III. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РОССИИ
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
3.1 Проблемы функционирования коммерческих банков и основные направления преобразования их деятельности
В рамках современной рыночной системы банки играют весомую роль, поскольку управляют финансами и кредитно-денежными отношениями, за счёт чего поддерживают стабильность и активность функционирования экономики в целом.
Перечисленными характеристиками обуславливается не только ведущая роль банков в финансовой сфере, но и актуальность проблем, связанных с их деятельностью, а также путей их решения.
Первоочерёдной проблемой для российских коммерческих банков являетсявысокий уровень конкуренции с банками, которые обладают весомой долей иностранного капитала, имеют устойчивое положение и репутацию на мировом рынке банковских услуг, что позволяет им диктовать свои условия в банковской сфере.
В решении данной проблемы государству следует обратить особое внимание на создание новых, более выгодных для отечественных банков условий конкуренции и ограничение деятельности иностранных конкурентов.
В данном направлении совершены первые шаги, путем принятия в марте 2013 года Федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Данный документ вносит поправки в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности», в Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и в Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле». Указанными изменениями устанавливается запрет на открытие филиалов иностранных банков на территории Российской Федерации.
Следующая проблема современных банков связана с различными рисками. Это в первую очередь кредитные риски, вследствие которых снижается платёжеспособность банка, поскольку заёмщики не выполняют обязанности по кредитам и средства возвращаются в банк не в виде денежных активов, а в виде залогового имущества, с взысканием которого связаны определённые трудности. Это, прежде всего, трудности временного характера, поскольку для изъятия имущества необходимо получить решение суда, а затем это имущество нужно реализовать, на что уходит немало времени. И, естественно, возникают дополнительные финансовые трудности, связанные с судебными издержками, издержками на реализацию или издержками на оплату услуг коллекторских компаний, которые за определённое вознаграждение занимаются процессом взыскания долгов с заёмщиков.
Решение данной проблемы должно осуществляться непосредственно самими банками при помощи оценки, анализа и контроля риска, и, исходя из полученных данных, они должны осуществлять принятие правильных управленческих решений. Также необходимо грамотно оценивать заёмщика с применением балльных методов оценки кредитоспособности, учитывать инфляционные налоги, страховать залоговое имущество и правильно его оценивать. Кредитные риски являются неотъемлемой частью деятельности банков, и полностью их ликвидировать не удастся, поэтому основная задача банка — это их минимизация.
Среди наиболее общих проблем банков в целом выделяются:
. Низкая капитализация.
В решении данной проблемы активное участие принимает государство, посредством создания новых и реформирования имеющихся нормативных и законодательных документов, которые направлены на упрощение процедуры эмиссии банком ценных бумаг, расширение льгот в налогообложении, высвобождение части прибыли для увеличения размера банковского капитала и т. д.
Дополнительным источником денежных средств банков выступают вклады физических и юридических лиц (организаций, предприятий и т. д.). Для их привлечения банкам необходимо пересматривать и условия для вкладчиков, делая их более выгодными, и размеры процентных ставок
. Краткосрочность финансовых ресурсов
Решение данной проблемы возможно благодаря расширению модели рефинансирования Центрального банка, а также изменении ставок рефинансирования, т. е. снижения процентов по кредитам, которые коммерческие банки выплачивают Центральному банку за предоставленные им кредиты. С сентября 2012 года ставка рефинансирования Центробанка составляет 8,25 %, что значительно меньше, чем, например, в далёком 1995 году, когда ставка рефинансирования составляла 200 %. За период с 2010 по 2015 год колебания ставки рефинансирования были незначительными и находились в пределах от 8,5 до 8,25 %.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
. Высокая административная нагрузка
Для ликвидации данной проблемы необходимо сократить издержки банков на выполнение законодательных и нормативных актов, ослабить государственный надзор за банками и проводить одноуровневый, более лояльный контроль.
Оценивая современные проблемы банков и банковской системы можно сказать о том, что некоторые из них формируются под воздействием внешних условий, кризисов и международной интеграции, а некоторые вызваны причина, которые кроются внутри страны и связаны с несовершенством законодательства, управленческими ошибками или исторически свойственны банковской деятельности.
На развитие банковской системы в настоящее время также влияют следующие факторы.
Во-первых, это снижение доходности потребительских кредитов на фоне роста их просрочки, и, как следствие, наращивание банками непроцентного дохода. Такая тенденция наметилась, в первую очередь, в связи с тем, что после принятия Регулятором ряда решений многие банки начали испытывать недостаток капитала. При этом большая просрочка по потребительским кредитам подтолкнула финансовые учреждения с государственным участием, а также с иностранным капиталом, наращивать объем обеспеченных кредитов, которые предоставляются более «качественным» заемщикам. Поскольку доля таких заемщиков заметно меньше, а конкуренцию по процентной ставке выдержат немногие, то вполне закономерным решением для остальных коммерческих банков в ближайшем будущем станет именно фокус на увеличение непроцентного дохода.
Что касается технологических перспектив, в течение 2015 года продолжит развиваться сегмент финансовых услуг, оказываемых посредством всевозможных мобильных устройств — смартфонов и планшетов. Продолжится движение в сторону персонализации банковского обслуживания — уже привычный всем персональный менеджер должен оставаться не просто работником, а стать финансовым консультантом для клиента.
Предстоящие изменения структуры бизнеса — это не только замена услуг или расширение их перечня или территории оказания, а это и кадровые изменения, и реорганизация управления внутри каждого финансового учреждения. Те банки, которые не смогут выдержать заданный темп, будут вынуждены искать иной путь, возможно, за счет консолидации путем слияния и поглощения.
Для нахождения путей и направлений решения перечисленных проблем следует в равной степени опираться как на государственную помощь, так и на внутренние ресурсы борьбы самих банков, учитывать сложившуюся ситуацию на рынке кредитных услуг, вносить изменения в нормативно-правовые акты, а также повышать значимость отечественных кредитных учреждений на мировой рынке банковских услуг.
Что касается региональных банков, наблюдаемые в настоящее время тенденции в банковской сфере таковы, что происходит поглощение мелких региональных банков более крупными. В соответствии с данными Банка РФ по состоянию на 01.01.2015 года количество коммерческих банков и небанковских организаций в России составляет — 834, из них только — 419 (50,24%) можно твердо отнести к крупным и соответствующим требованиям по величине уставного капитала, за прошедший 2014 год количество их сократилось еще на 89 банков (923 — 834). А количество банков за последние 6 лет (с 2007 по 2015 годы) сократилось уже на 302 банка (1136 — 834) что составляет 26,6 %, и что самое неприятное — быстрыми темпами происходит сокращение банков практически по всем округам.
Динамика общего количества действующих банков России в разрезе Федеральных округов, за последние 8 лет. Таб. № 9
Количество действующих банков РоссииНа 01.01.2008 г.На 01.01.2009 г.На 01.01.2010 г.На 01.01.2011 г.На 01.01.2012 г.На 01.01.2013 г.На 01.01.2014г.На 01.01.2015 г.1ЦЕНТРАЛЬНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ6326215985855725645475042СЕВЕРО-ЗАПАДНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ81797571697070643ЮЖНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ11811511347454646434СЕВЕРО-КАВКАЗСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ—5756504328Республика Дагестан33323231312721115ПРИВОЛЖСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ134131125118111106102926УРАЛЬСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ63585451454442357СИБИРСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ68686256545351448ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ40363127262322229КРЫМСКИЙ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ОКРУГ2ИтогоПо Российской Федерации1 1361 1081 0581 012978956923834
Из таблицы видно, что основное количество банков зарегистрировано в европейской части страны, и очень мало региональных банков за Уралом. Особо обращает на себя внимание незначительное количество региональных коммерческих банков на территории огромных по площади Дальневосточного, Северного и Уральского Федеральных округов, которое к тому же существенно снизилось за анализируемый период, а ведь основные богатства России находятся именно на этих территориях страны.
Статистика по количеству банков на 01.01.2014 год и 01.01.2015 год, показывает, что сокращение банков ускорилось в 2,7 раза (89 за 2014г. / 33 за 2013г.).
Так, только за последний день сентября 2014 года Банком России было отозвано сразу 3 лицензии:
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
КБ «СОЮЗПРОМБАНК» ООО (г. Москва) — с 30 сентября 2014 года;
ОАО БАНК «ПРИОРИТЕТ» (г. Самара) — с 30 сентября 2014 года;
ООО «ЭСИДБАНК» (г. Махачкала) — с 30 сентября 2014 года.
А в декабре 2014 отозвана лицензия у ОАО коммерческий «Волга-Кредит» банк (рег. № г. Самара) (с 30.12.2014 г.).
Статистика на 01.04.2015 год показывает, что банков в России 824, т.е. становится понятно, что сокращение банков и в 2015 году продолжилось.
Так, в январе 2015 года отозваны 4 лицензии, в том числе у следующих банков:
ООО КБ «Интеркапитал-Банк» (рег. № 2706, г. Саранск) — с 20.01.2015г.
АКБ «Адам Интернэшнл» АО. (рег. № 2232, г. Махачкала) — с 20.01.2015 г.
АО «Ваш Личный Банк» (рег. № 1222, Иркутская область, г. Усть-Кут) — с 29.01.2015 г.
А в марте 2015 отозваны лицензии ещё у 3-х банков:
ОАО «Тихоокеанский Внешторгбанк» (рег. № 1378г., Южно-Сахалинск) — с 13 апреля 2015 г.
КБ «Транснациональный банк» ООО (рег. № 2108, г. Москва) — с 13 апреля 2015 г.
ЗАО «ИпоТек Банк» (рег. № 2794, г. Москва) — с 13 апреля 2015 г.
Статистика по сокращению количества банков в России за последние 15 лет выглядит следующим образом:
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
ДатаКоличество банков в России на выбранную датуВ т.ч. количество банков в республике Дагестан01.01.2001 г.1311-01.01.2002 г.1319-01.01.2003 г.1329-01.01.2004 г.1329-01.01.2005 г.13993601.01.2006 г.12533601.01.2007 г.11893601.01.2008 г.11363301.01.2009 г.11083201.01.2010 г.10583201.01.2011 г.10123101.01.2012 г.9783101.01.2013 г.9562701.01.2014 г.9232101.01.2015 г.8341101.04.2015 г.82410
Сокращение общего количества банков наблюдается и в СКФО, так с начала 2011 г. до начала 2015 г. их количество сократилось с 57 до 27 банков.
В настоящее время в российских СМИ активно пропагандируется негативный образ дагестанских банков, что, на наш взгляд, не всегда носит объективный характер, — заявил он. — Сегодня местные дагестанские банки приносят больше пользы республике, чем филиалы крупных банков, клиентам легче работать с местными банками, которые более оперативно реагируют на потребности своих клиентов. Немаловажен и тот факт, что налог на прибыль от деятельности региональных банков поступает в местный бюджет, а не уходит за его пределы»
Как известно, для искоренения каких-либо последствий нужно бороться с причинами их возникновения. Развитие банковского сектора в Дагестане сдерживается внутренними и внешними обстоятельствами.
К внутренним относятся неразвитые системы управления и финансового контроля, низкий уровень бизнес-планирования, еще недостаточно высокий уровень менеджмента в некоторых банках, их ориентация на оказание сомнительных услуг (в том числе по легализации «грязных» денег).
К внешним негативным факторам можно отнести высокие риски кредитования в нашем регионе, отсутствие возможности для соблюдения залогового законодательства, ограниченные ресурсные возможности региональных банков в Дагестане, так как большинство из них имеет уставный капитал до 30 млн руб. (25 из 33), а также дефицит среднесрочных и долгосрочных пассивов, недостаточно высокий уровень доверия к банкам со стороны населения.
Современное состояние банковского сектора Северо-Кавказского федерального округа не соответствует требованиям, которые будут предъявляться к нему в процессе развития согласно Стратегии социально-экономического развития Северо-Кавказского федерального округа до 2025 года.
Основными проблемами банковского сектора являются низкая обеспеченность населения банковскими учреждениями и слабая конкуренция между кредитными организациями, а также неразвитый сектор кредитования физических и юридических лиц при малом объеме вкладов.
С учетом указанных проблем приоритетными задачами развития банковского сектора являются:
увеличение количества кредитных организаций и точек банковского обслуживания до среднероссийских показателей в расчете на душу населения, повышение конкурентоспособности кредитных организаций;
повышение популярности банковских услуг, а также уровня доверия местного населения к банковской системе, в том числе через усиление требований к банковскому надзору и проведение образовательной работы с населением;
развитие рынка потребительского кредитования и кредитования организаций, его либерализация. На сегодняшний день этому во многом препятствуют не высокие ставки, а высокие требования при выдаче кредитов, отсутствие кредитных историй и внятных бизнес-планов у организаций;
сокращение наличного денежного оборота в Северо-Кавказском федеральном округе через перевод бюджетных организаций на выплату заработной платы с использованием банковских карт.
Базовым условием успешного развития банковского сектора является проведение руководством республики взвешенной и последовательной политики в этой сфере.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Целями этой политики в отношении банковского сектора должны быть:
обеспечение системной стабильности и создание необходимых условий для развития рынка банковских услуг на базе здоровой конкуренции;
стимулирование банковского обслуживания малого и среднего бизнеса, населения, развитие новых сегментов рынка банковских услуг, ориентированных на предоставление широкого спектра банковских продуктов конечному потребителю, прежде всего, розничного потребительского кредитования и ипотеки.
В целом обеспечение условий для развития банковского сектора может осуществляться по следующим основным направлениям:
совершенствование законодательства и банковского надзора;
развитие инфраструктуры банковского бизнеса;
совершенствование налогообложения и государственных инвестиций.
Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы и совершенных методов обслуживания клиентов. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры — одна из важнейших задач экономической реформы в Дагестане.
При поддержке правительства Дагестана банки смогут специализироваться на тех отраслях экономики, которые в этом нуждаются, — агропромышленный комплекс, ипотечное кредитование, развитие информационной инфраструктуры регионов, строительство дорог, кредитование в сфере образования. На этапе, пока дагестанские банки слишком малы, инвестиции в них очень рискованны, и абсолютное большинство инвесторов не дают им никаких средств, пока банки не войдут в рейтинг ТОП-100 по капиталу. Все это свидетельствует о том, что рынок капитала для них закрыт, внешние источники недоступны, а остались только внутренние — собственная прибыль. Именно поэтому республика нуждается в поддержке через систему рефинансирования.
Из-за дефицита «длинных» денег в республике в основном выдаются краткосрочные кредиты и больше вкладывается в такие сферы, как строительство, торговля, нефтепереработка, энергетика и отрасли с короткими производственными процессами, так как здесь обеспечивается быстрый эффект от вложения денег и, разумеется, соблюдаются принципы кредитования (платность, срочность и возвратность). Рекомендуется уделять внимание наиболее инновационным и наукоемким производствам, где кредиты могут быть размещены на длительный период.
При этом нельзя забывать и о том, что более 2/3 банковских пассивов в республике приходятся на краткосрочные кредиты — от 3-х месяцев до года, а вот самые длинные средства (бюджетные, пенсионные, средства социального страхования) фактически оказываются вне банковского оборота. В качестве приоритетов расширения объемов средне- и долгосрочного банковского кредитования и снижения процентных ставок являются: усиление защиты прав кредиторов, увеличение ресурсной базы банков, применение методов надзора, способствующих ускоренному развитию банковской системы, повышение капитализации банковской системы и существенное расширение системы рефинансирования.
Подведем предварительный итог. В Дагестане пока остается всего 7 банков: «Дагэнергобанк» (актив — 4,273 млрд руб.), «Кредитинвест» (1,859), «Эльбин» (0,915), «Алжан» (0,498), «Кредо-Финанс» (0,465), «МВС Банк» (0,453), «Уздан» (0,324 млрд руб.). Дальнейшая их судьба опять же зависит только от желаний Центробанка. Возможно, что все-таки несколько дагестанских банков получат шанс продолжить свою работу, но их работа будет подобна хождению по канату — любая ошибка может стоить лицензии. Для того чтобы дагестанские предприятия и физические лица могли держать свои деньги в банках, в республике остаются отделения Сберегательного банка и «Газпромбанка», филиалы «Россельхозбанка», «Инвесткредитбанка».
Очень похоже на то, что политика Центрального банка России по планомерному уничтожению банковского сектора Дагестана нацелена на то, чтобы в Дагестан пришел новый крупный игрок в банковском секторе, для которого и расчищалась все последние годы эта площадка.
В Дагестане взаимодействие банков и населения находится не на том уровне. Главная задача в настоящее время- это искоренение страха граждан перед банками, получение клиентами качественных банковских услуг и продуктов.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Региональные банки имеют свою определенную нишу, но им необходима поддержка со стороны властей всех уровней. Одной из форм такой поддержки является стимулирование создания крупного регионального холдинга, в котором бы объединились мелкие региональные банки под единым брендом, с сохранением автономности. Это будет способствовать увеличению капитала банка, следовательно, расширению функций банков. Клиентам могут быть представлен более широкий ряд банковских продуктов, в регионе могут быть реализованы крупные инвестиционные проекты
Недостаточно просто создать кредитные институты с одной стороны, и декларативно заявлять о поддержке с другой. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимо изменить отношение чиновника к бизнесу, воспитать образованного и думающего банковского работника. На все это требуются не столько даже деньги, необходимо время.
3.2 Инновации как инструмент повышения эффективности деятельности коммерческих банков
Происходящие процессы глобализации и информатизации существенно преобразовали облик банковских систем. Новые продукты и технологии последних десятилетий (электронные транзакции, банковские карты, интернет — банкинг и др.) кардинально изменили всю банковскую деятельность. Резко возросла конкуренция как внутри банковского сектора, так и между банками и другими финансово-кредитными организациями. В этих условиях банк вынужден постоянно расширять и совершенствовать предлагаемые клиентам продукты, преобразовывать собственные управленческие и производственные системы для повышения эффективности своей деятельности.
Несомненно, эти конкурентные преимущества могут быть созданы, главным образом, за счет эффективной политики банков по внедрению инноваций.
Инновации в банковском секторе — это разнообразные (экономические, организационно-управленческие, финансовые, информационно- технологические) нововведения во всех сферах функционирования банка
Направлениями инноваций в банковском секторе являются:
.Разработка новых финансовых продуктов, новых видов услуг или новых модификаций существующих услуг и продуктов; внедрение инновационных методов продаж, внешних характеристик продукта; разработка инновационных маркетинговых стратегий.
.Технологические инновации, связанные с изменением технологического обеспечения внутрибанковских процессов, оказания услуг клиентам;
.Структурные инновации — преобразование организационной структуры банка или его отдельных структурных подразделений для увеличения эффективности их функционирования.
Совсем недавно информационные системы использовались преимущественно для автоматизации сбора и обработки банковской информации, а также для планирования и контроля в банках. Они рассматривались как средство сокращения объема ручного труда и снижения банковских издержек. На современном этапе информационные технологии стали движущей силой радикальных структурных изменений в банковском бизнесе
В мировой и отечественной банковской практике постоянно происходят инновационные изменения в структуре и облике банков в целом связанные с возможностями интернета:
самообслуживание автоматизированные офисы самообслуживания;
дистанционное обслуживание;
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
индивидуальные консультации по телефону;
виртуальные банковские и финансовые технологии, управление банковским счетом, электронная подпись;
новые возможности внутреннего контроля и аудита;
новые банковские продукты и услуги на базе использования новых технологий.
Обращает на себя внимание использование зон самообслуживания, что позволяет резко снизить нагрузку на специалистов операционно-кассового зала банка и, соответственно, сократить количество операционистов и кассиров, выполняющих рутинные операции, и увеличить число менеджеров, занимающихся учетно-ссудными, консалтинговыми и другими видами услуг.
Большую роль при этом играют банкоматы. Это многофункциональные автоматы, управляемые последним поколением пластиковых карточек. Их ценность для потребителя заключается в том, что они расширяют временные и пространственные рамки, в которых клиент может осуществить банковские операции. При этом клиент осуществляет самостоятельную работу со своими счетами (текущим, сберегательным, карточным ит. д.), а именно: оплату коммунальных услуг, телефонных переговоров и т. д.; перевод денежных средств со счета на счет; осуществление безналичных денежных переводов; получение выписок за необходимый период времени и др.
Для банка банкомат является эффективным средством, которое позволяет сокращать персонал отделения и получать прибыль, а также сохранять свои позиции на потребительском рынке.
Создаются и полностью автоматизированные филиалы банка, которые представляют собой помещение, оснащенное специальным банковским оборудованием. Автоматизированный банк (в зависимости от количества оборудования) может размещаться на площади 10-50 м в жилых зданиях, зданиях магазинов, промышленных объектов, станций метро, вокзалов, аэропортов и т. д., может быть как встроенным, так и отдельно стоящим. Он оказывает услуги в автоматическом режиме 24 часа в сутки.
В России на 1 января 2015 г. насчитывается 368711 банкоматов с функцией приема и выдачи наличных денег из общего количества устройств-1837494 это порядка 20,07 % устройств, предназначенных для осуществления операций с использованием и без использования банковских карт. Для совершения операций дистанционно в большей степени используются электронные терминалы (79,9 % устройств), при этом в организациях торговли (услуг) и для удаленного доступа было установлено 1300151 электронных терминалов (70,7 % от общего количества устройств)
Технология, при которой проведение операций не требует визита клиента в банк, называется дистанционным банковским обслуживанием. При этом банк проводит платежи или совершает другие действия со средствами клиента на основании дистанционных распоряжений, передаваемых клиентом в банк по различным каналам доступа (телефон, Интернет и др.) при помощи различных средств доступа (телефонный аппарат, компьютер)
Такая система в целом получила название онлайн-банкинг(online banking). Удаленное управление банковскими счетами может осуществляться различными способами:
посредством телефона- телебанкинг (telebanking);
персонального компьютера- е-банкинг(e-banking);
Интернета- интернет-банкинг(Internet banking);
портативных устройств- мобильный банкинг(mobile banking, m-banking).
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Удаленное банковское обслуживание предполагает не только осуществление внешних платежей. Клиент может совершать и самые разные внутрибанковские операции: конвертировать валюту, размещать депозиты, формировать собственный инвестиционный портфель. Наряду с устранением территориальной привязки к кредитному учреждению, удаленное обслуживание снимает зависимость клиента от времени суток. Теперь у него нет необходимости учитывать график работы банковского офиса: сервер кредитного учреждения обычно доступен круглосуточно без перерывов на обед, выходных и праздничных дней.
В банковской практике республики Дагестан в последние годы также происходят инновационные изменения в структуре и облике банков, что позволяет им расширить объем предлагаемых услуг и повысить эффективность деятельности банков за сет привлечения большего числа клиентов.
Так, например, используется дистанционный доступ к счетам с использованием компьютеров и мобильных телефонов. Количество счетов с дистанционным доступом, открытых в кредитных организациях на 1 января 2015 г. по республике составило- 1 866,0 тыс. ед., тот же показатель на 1 января 2014 г .-599,6тыс. ед. То есть наблюдается тенденция увеличения количества клиентов, использующих дистанционный доступ к своим счетам.
Количество платежей, проведенных в 2014 году с использованием чеков, платежных поручений, аккредитивов, поручений на перевод без открытия банковского счета юридическими лицами через кредитные организации составило 13 507,3тыс. ед., объем операций-398,4 млрд. руб., в то время как данный показатель по России составляет- 4 627 374,2 тыс. ед., объем- 532 776,0 млрд.руб.
Количество пластиковых карт, эмитированных кредитными организациями для физических лиц, зарегистрированными на территории региона на 1 января 2015 г. составило- 950 373 тыс.ед., всего операций (включая операции за рубежом) по картам- 25 004,0 тыс. ед., объем операций- 128 199,48млн. руб. Для юридических лиц количество выпущенных карт (корпоративных) составило 123 тыс. ед. ,всего операций- 2,7 тыс.ед., объем операций- 356,51 млн. руб.
Те же показатели по состоянию на 1января 2014 г. по физическим лицам составили:
Количество карт- 768 258 тыс.ед, всего операций- 15 819,5 тыс.ед., объем- 86 537,6 млн.руб.
По юридическим лицам:
Количество карт- 29 тыс. ед., всего операций- 1,7 тыс. ед., объем — 104,69 млн. руб.
Проанализировав данные можно сказать о том, что в общем наблюдается тенденция увеличения действующих карт и количества совершаемых операций населения, объем операций по картам физических лиц также увеличился 41661,88 млн. руб., по юридическим лицам на 25182 млн. руб.
Для обслуживания платежных карт, и совершения платежей в республике установлены устройства самообслуживания. Так, по состоянию на 1 января 2015 г. количество банкоматов составило 475 ед., платежных терминалов -299 ед., на 1 января 2014 г. количество банкоматов- 398 ед., платежных терминалов-328 ед. Количество банкоматов, установленных Эльбинбанком составляет 10 единиц.
Среди новых видов банковских услуг в республике можно перечислить консалтинговые, информационно-аналитические услуги, а также такие недостаточно используемые виды финансовых услуг, как факторинг, лизинг.
Рассматривая пример Эльбинбанка, можно выделить следующие новые банковские технологии в их деятельности.
.Интернет-банкинг-полнофункциональная, удобная и безопасная система дистанционного банковского обслуживания.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
.Система «Город». Федеральная Система «Город» — автоматизированная система сбора платежей за услуги. С помощью Системы «Город» можно оплачивать услуги ЖКХ и связи, Интернет, кабельное и спутниковое телевидение, налоги и штрафы ГИБДД, детские сады и обучение, гасить кредиты, совершать пожертвования в пользу благотворительных фондов и все другие необходимые платежи сидя дома.
.«SMS-сервис» позволяет отслеживать проведение операций в режиме реального времени по основной и дополнительным картам, что значительно снижает риски мошеннических операций.
.Услуги депозитария Банка: открытие и ведение счетов депо клиентов, хранение и учет всех видов ценных бумаг, включая акции, облигации, паи, векселя, международных финансовых инструментов, консультирование и проведение комплексных структурированных операций с ценными бумагами, перерегистрация прав собственности на ценные бумаги, в том числе при выполнении определенного условия, оформление и учет залоговых операций с ценными бумагами депонентов, предоставление информации об эмитенте, помощь депонентам в реализации прав, закрепленных за ними как за владельцами ценных бумаг, консультационная поддержка при проведении операций по счетам депо, выполнение функций платежного агента, хранение ценных бумаг на основании договоров ответственного хранения, проведение экспертизы ценных бумаг и другие услуги.
Инновационное развитие, определяющее современную финансовую и в целом экономическую жизнь, оказывает противоречивое воздействие на банковский бизнес. С одной стороны, открываются новые возможности развития, а с другой — усиливается давление традиционных и новых конкурентов, требуются нестандартные решения, затрагивающие стратегию их развития. Чтобы не потерять конкурентные преимущества, банки должны постоянно совершенствовать свои операции и услуги, внедрять более прогрессивные структуры управления, которые позволяли бы гибко реагировать на изменяющиеся внешние условия и одновременно обеспечивали бы качество деятельности, контроль издержек и эффективности.
Проанализировав развитие рынка банковских услуг Республики Дагестан, можно сделать вывод, что рынок банковских услуг в Дагестане в целом соответствует масштабам республики и обеспечивает ее потребности. Потенциал развития банковских услуг региона далеко не исчерпан: он может и должен играть в экономике более значимую роль, несмотря на существование таких внешних сдерживающих факторов, как высокие риски кредитования и ограниченные ресурсные возможности банков и филиалов.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Подводя итог, можно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня — основная составная часть современной банковской системы, которая согласно действующему законодательству включает себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков. Банки занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике страны поистине огромны.
Банк в процессе своей деятельности совершает определенные операции и сделки, направленные на удовлетворение потребностей клиентов в банковских услугах и обеспечение своей деятельности как хозяйствующего субъекта. Операции банка можно разделить на активные (связанные с размещением свободных денежных средств), пассивные (связанные с привлечением денежных средств) и комиссионные, в которых банки выполняют исключительно посреднические функции.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. И это характерно для всех коммерческих банков в развитых странах.
Деятельность коммерческих банков является предметом особого надзора со стороны Банка России в силу того, что в своей деятельности они используют как собственные, так и заемные средства. Нормальная деятельность банка немыслима без постоянно ведущейся и грамотно организованной аналитической работы. Чтобы управленческие решения принимались обоснованно, специалисты банка должны профессионально анализировать, с одной стороны, внутренние отношения, процессы, тенденции банка, с другой — все многообразные факторы, которые действуют на банк извне.
В настоящее время еще не создано единой методики оценки деятельности коммерческого банка. На практике наиболее часто применяются следующие методы анализа финансовой деятельности банка: методы сравнения, методы группировок; коэффициентный анализ; индексный анализ; трендовый анализ (анализ тенденций); факторный анализ.
На современном этапе развития экономики отмечается высокая роль региональных банков. Это объясняется, прежде всего, тем, что региональные коммерческие банки, имеют непосредственную близость к региональному сектору экономики и населению региона, способны наиболее компетентно и оперативно решать проблемы банковского обслуживания на местном уровне.
Эффективность, конкурентоспособность и устойчивость банковской системы России может быть обеспечена при сочетании деятельности крупных многофилиальных банков и региональных банков средней и малой величины.
Проведя анализ банковского сектора Северо-Кавказского федерального округа на примере республики Дагестан, можно прийти к следующим выводам,- в последние годы наблюдается тенденция к уменьшению количества кредитных организаций в республике. Так, с 2012 года наблюдается сокращение общего количества кредитных организаций и их филиалов на 59. За последние два года республика лишилась более десятка региональных банков (больше всех в СКФО).
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
Банковские деятели и аналитики называют различные причины сокращения количества банков. Одной из причин является политика Банка России, направленная на оздоровление банковской системы в целом. Такая политика в итоге должна улучшить ситуацию на кредитном рынке.
Рейтинг банков, показавших наибольшее сокращение активов с начала 2014г. показал, что лидером года стал дагестанский банк «Эльбин»: показатель уменьшился почти вдвое — с 1,14 млрд. рублей, до 1,5 млрд. Причину сокращения активов в банке объяснили тем, что идет активное погашение кредитов, выданных как частным, так и корпоративным клиентам.
Несмотря на сокращение активов, банк продолжает эффективно функционировать, увеличивать объем предлагаемых услуг клиентам. Так, с недавнего времени в качестве новых банковских технологий в банке используется дистанционный доступ к счетам, смс оповещение об операциях со счетами, депозитарное обслуживание клиентов.
Проанализировав развитие рынка банковских услуг региональных коммерческих банков, и в частности Республики Дагестан, можно сделать вывод, что рынок банковских услуг в регионах в целом соответствует принятым стандартам и обеспечивает потребности населения. Потенциал развития банковских услуг в регионах далеко не исчерпан: он может и должен играть в экономике более значимую роль, несмотря на существование таких внешних сдерживающих факторов, как высокие риски кредитования и ограниченные ресурсные возможности банков и филиалов.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.Гражданский Кодекс РФ 21.10.1994 г. (в ред. 30.04.2015 г.);
2.Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.09.2013) «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2014)
3.Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «Об акционерных обществах».
.Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «»О Центральном банке Российской Федерации».
.Инструкция Банка России от 03.12.2012 N 139-И (ред. от 25.10.2013) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте России 13.12.2012 N 26104).
.Банковское дело: управление в современном банке: уч. пособие/Под ред. Р.Г. Ольховой. — М: Кронус, 2011г. — 304 с.
.Белоглазова, Г. Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка. — СПб.: Издательство ЛФЭИ, 2011. — 632 с.
.Буевич, С. Ю., Королев, О. Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности. — 2-е изд. — М.: КНОРУС, 2012. — 160 с.
.Галанов В. А.. Основы банковского дела: учебник. — М.: ФОРУМ ИНФА М. . 2008 , 288 с.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
.Глухова С.М., Нуждин Э.Г.- Региональные банки в современном хозяйстве// Научно- практический журнал2014 г , 134- 139 с.
.Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой Белоглазова Г. Н. — М.: Высшее образование, 2013. — 392 с.
.Едронова, В.Н. Особенности российских региональных банков // Финансы и кредит. 2007. № 24. — С. 71.
.Жарковская Е.П. Банковское дело: учебное пособие — М: ЮНИТИ — ДАНА, 2005., 765 с.
.Жуков Е.Ф. Деньги и банковские операции : учебник для вузов //Москва, ЮНИТИ, 2007, 147 с.
.Костерина Т.М. Банковское дело / Московская финансово-промышленная академия, М., 2012, — 191 с.
.Г.Г. Коробовой, Ю.И. Коробова Основы банковского дела: учебное пособие для сред. проф. образования.- М.: Магистр, 2008,151 с
.Лаврушина О.И Банковское дело // «Финансы и статистика», 2011 г.
.Свиридов, О. Ю. Деньги кредит банки. — М.: МарТ, 2010. — 480 с.
.Тагирбеков К. Р. Основы банковской деятельности: Банковское дело. М: «Инфра-М /Весь мир», 2011. — 720 с.
А. М. Тавасиева. Банковское дело. Управление и технологии, 2005, 258- 269с.
20.Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. — М.: Финансы и статистика, 2010. — 608 с.
21.Хисамутдинов И.А.. Основы экономики и теории рынка, 2010г- 250-251с
.Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. — М.: Издательство «Консалтбанкир», 2012. — 288с.
Нужна помощь в написании диплома?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Сдача работы по главам. Уникальность более 70%. Правки вносим бесплатно.
.Ихсанова Л. Р.Качество банковских услуг как фактор повышения эффективности деятельности региональных банков //Экономические науки -2011- № 2, 307-311 с
.Парфёнов К.Г. Кредитные операции// 2011.14-15с.
.Цинпаева Ф.С. «Проблемы эволюции банковской системы в современной экономике республики Дагестан», материалы научно- практического и теоретического журнала,-« Финансы и кредит» №637 13.04.2015г. ,2-5с
.Черкашенко В. Экономика, кредитный бум и устойчивость банковской системы / В.Черкашенко, В.Федотов // Банковское дело // 2012. — №2.34-35 с.
.Источники финансирования российских банков// Андрей Земцов. #»justify»>.www.cbr.ru
29.www. elbin-bank.ru