1. Законодательные и нормативно-правовые акты по депозитам

Согласно ст. 179 Банковского кодекса Республики Беларусь «банковский вклад (депозит) — денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события)» [1].

Средства от физических и юридических лиц для размещения во вкладах (депозитах) принимаются только в банке или небанковской кредитно-финансовой организации, имеющих специальное разрешение — лицензию, на осуществление такого вида деятельности. Привлечение денежных средств во вклады (депозиты) оформляется договором банковского вклада (депозита) или иным договором, содержащим условия, аналогичные условиям договора банковского вклада (депозита), установленным настоящим Кодексом (ст. 180 Банковского кодекса).

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства — вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором (ст. 181 Банковского кодекса).

Основные признаки депозитного договора следующие [2]:

1. Субъектный состав: вкладополучатель — всегда банк, вкладчиком может быть любое физическое или юридическое лицо, включая другой банк.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

2. Предмет депозита — денежные средства, а также драгоценные металлы и камни (ст. 191 Банковского кодекса).

Депозитарная деятельность с ценными бумагами, несмотря на сходство названия, опосредуется другим — депозитарным договором. Различия между ними вытекают из различия функций банка и депозитария: первый аккумулирует денежные средства с целью последующего размещения, второй — обеспечивает удобство расчетов (без права ведения иной деятельности) во исполнение установленных законодательством требований. Отсюда банк платит клиенту, но клиент — депозитарию.

3. Содержание депозитного договора составляют не услуги банка по хранению (как в депозитарном договоре с ценными бумагами), а финансирование одной стороной другой, то есть это типология договора займа, а не договора хранения. Отсюда возникают изменения в отношениях собственности: право собственности на денежный вклад переходит к банку, тогда как у вкладчика остается лишь право требования, зачастую отсроченное либо отягощенное определенными условиями.

4. Наличие у вкладчика лишь права требования, а не права собственности подразумевает, что внесенные суммы депозита «растворяются» в других средствах банка. Клиенту открывается вкладной счет (группа 34 «Вклады (депозиты) клиентов»), который является пассивным для банка, так как отражает размер его обязательства. Напротив, в плане счетов организации банковский вклад показывается в активе (субсчета к счету 55 «Специальные счета в банках»), причем в составе других ликвидных активов. Это иллюстрирует еще один признак банковского вклада, хотя и не явно выраженный в главе 21 Банковского кодекса: депозит вносится «на счет», то есть деньги поступают в банк в «безналичном» виде. Поэтому говорить о праве собственности применительно к банковским операциям можно с достаточной степенью условности.

5. Депозитный договор — реальный (банк «принимает денежные средства», а не обязуется принять), то есть обязательство вкладчика по размещению вклада из договора не возникает, равно как обязательство банка по его возврату.

6. Другие характеристики депозитного договора: возмездный (получение процентов — цель вкладчика, поэтому беспроцентный депозит возможен только в случаях, когда вознаграждение носит иной «замаскированный» характер); длящийся; односторонне обязывающий (у вкладчика обязательств по договору нет); меновый; как правило, публичный и (или) договор присоединения (часть вторая ст. 22 Банковского кодекса).

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

По видам договора банковского вклада (депозита) делятся на [1]:

—        договор банковского вклада (депозита) до востребования — договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика;

—        договор срочного банковского вклада (депозита) — договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока;

договор условного банковского вклада (депозита) — договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

Также необходимо отметить, что Декретом Президента Республики Беларусь от 11.11.2015г. №7 Договоры срочного и условного банковского вклада (депозита) в свою очередь подразделяются на:

—        отзывные;

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

—        безотзывные.

Отзывные договоры — договоры, предусматривающие возврат вклада (депозита) до истечения срока возврата вклада (депозита) или наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) по требованию вкладчика. Безотзывные договоры — договоры, не предусматривающие возврат вклада (депозита) до истечения срока возврата вклада (депозита) или наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) [3].

Естественно, что договор банковского вклада (депозита) заключается в письменной форме, в том числе посредством использования систем дистанционного банковского обслуживания. В случае несоблюдения письменной формы договора банковского вклада (депозита) такой договор является ничтожным.

В тоже время следует отметить тот факт, что в договоре банковского вклада (депозита) существуют существенные условия, но которые необходимо обратить внимание. Перечень существенных условий с их кратким описанием представлен в таблице А.1 Приложения А.

Форма депозитного договора — простая письменная под страхом недействительности (ничтожности). Но возможно заключение договора посредством использования систем дистанционного банковского обслуживания (ст.183 Банковского кодекса) [2]:

—        с использованием электронной цифровой подписи с учетом ограничений на применение электронных документов в случаях, предусмотренных законодательными актами;

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

—        в электронном виде без использования электронной цифровой подписи, но с применением программно-аппаратных средств и технологий, определяемых Нацбанком с учетом обеспечения конфиденциальности, целостности и подлинности информации в соответствии с законодательством о технической и криптографической защите информации и применяемых по соглашению сторон.

Как уже отмечалось выше, вкладчиками могут быть физические и юридические лица. Также необходимо отметить, что вкладчик — физическое лицо (за исключением вкладчика — индивидуального предпринимателя) вправе потребовать возврата вклада (депозита) по договору срочного или условного банковского вклада (депозита) до истечения срока возврата вклада (депозита) либо до наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства (события). Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) в течение пяти дней со дня предъявления требования о его возврате (статья 186 Банковского кодекса).

Наиболее важное условие депозитного договора, без которого он теряет смысл, — проценты. Обычно процентная ставка делится на фиксированную и плавающую, но внутри их также возможны различные нюансы [2].

.        Фиксированные проценты определены в договоре в виде твердой суммы. Но это не значит, что клиент гарантированно получит соответствующую сумму по окончании срока вклада:

по соглашению сторон размер процентов может быть изменен в период действия депозитного договора, но последний изначально может исключать такую возможность (измененяемые (неизменяемые) фиксированные проценты);

если срочный вклад расторгается досрочно, размер процентной ставки может пересчитываться (этим он отличается от вклада до востребования), причем реальна ситуация, когда клиент будет обязан вернуть банку часть уплаченной ранее суммы (фиксированная ставка с возможностью перерасчета).

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

1. Плавающие проценты могут быть изменены банком в одностороннем порядке. Здесь следует различать две ситуации:

плавающая ставка привязана к какому-либо финансовому индикатору (например, ставке рефинансирования). В случае ее снижения банк согласно части третьей ст. 187 Банковского кодекса вправе в одностороннем порядке, если это предусмотрено договором банковского вклада (депозита), уменьшить размер процентов, выплачиваемых по вкладу в белорусских рублях, с предварительным уведомлением об этом вкладчика. До вступления в силу Декрета № 7 [3] гражданин мог забрать свой вклад, теперь же (если вклад безотзывный) он оказывается в довольно уязвимом положении;

банк изменяет размер процентной ставки исходя из своего финансового состояния по решению соответствующего органа управления. В этом случае банк обязан уведомить вкладчиков через республиканские печатные средства массовой информации, являющиеся официальными изданиями, или иным способом, предусмотренным договором банковского вклада (депозита), за месяц (или более) до изменения.

Возможен и комбинированный способ, когда вначале процентная ставка фиксированная, а затем переходит в плавающую; другой вариант — процентная ставка плавающая, но в пределах фиксированного коридора, и т. п. Проценты могут уплачиваться в конце срока (при снятии вклада) либо периодически (частями). В БК предусмотрена в качестве общего правила ежемесячная выплата процентов, но условия договора могут изменять это правило в любую сторону.

Еще одна классификация процентов — простые и сложные (проценты на проценты). В отличие от размера вид процентов, а для сложных — период капитализации не назван Банковским кодексом в качестве существенного условия. Вместе с тем, чем чаще капитализация, тем больше база для расчета новых процентов и тем выше их окончательный размер.

Проценты по вкладу (депозиту) начисляются со дня его поступления к вкладополучателю по день, предшествующий дню его возврата вкладчику, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита), выплачиваются вкладчику ежемесячно, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита). При возврате вклада (депозита) проценты начисляются и выплачиваются полностью.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

Законодательством не запрещено заключать договора по вкладам (депозитам) на имя другого лица, которое приобретает права вкладчика со дня предъявления им вкладополучателю в письменной форме первого требования в отношении данного вклада (депозита).

Как отмечалось выше, помимо денежного вклада (депозита) может быть банковский вклад (депозит) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней. Согласно ст. 191 Банковского кодекса под банковским вкладом (депозитом) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней понимаются драгоценные металлы и (или) драгоценные камни, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях получения дохода на срок, до востребования или наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства (события). Доход по банковскому вкладу (депозиту) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней выплачивается в виде процентов на условиях и в порядке, определенных договором банковского вклада (депозита) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней.

Проценты по банковскому вкладу (депозиту) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней могут быть выплачены в виде денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней по договоренности сторон с соблюдением требований законодательства Республики Беларусь.

Доход по вкладу (депозиту) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней может выплачиваться также в иной форме на условиях и в порядке, определенных договором банковского вклада (депозита) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней.

Договор банковского вклада (депозита) с вкладчиком — физическим лицом (за исключением вкладчика — индивидуального предпринимателя) может быть также оформлен сберегательной книжкой, выдаваемой вкладополучателем (статья 192 Банковского кодекса).

Сберегательная книжка может быть 2-ух видов [1]:

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

—        именная сберегательная книжка;

—        банковская сберегательная книжка на предъявителя.

Именная сберегательная книжка — книжка, по которой право на получение суммы вклада (депозита), а также процентов по этому вкладу (депозиту) имеют указанное в ней лицо или его представитель при наличии у него соответствующих полномочий. Осуществление операций по вкладу (депозиту) вкладополучателем производится только при предъявлении именной сберегательной книжки. Если именная сберегательная книжка утрачена или приведена в негодное для предъявления состояние, вкладополучатель по заявлению вкладчика выдает ему новую именную сберегательную книжку либо по требованию вкладчика выплачивает ему остаток суммы на его счете по вкладу (депозиту) и причитающиеся проценты.

Под банковской сберегательной книжкой на предъявителя понимается сберегательная книжка, по которой право на получение суммы вклада (депозита), а также процентов по этому вкладу (депозиту) имеет лицо, предъявившее такую сберегательную книжку. Банковская сберегательная книжка на предъявителя является ценной бумагой на предъявителя. Восстановление прав по утраченной банковской сберегательной книжке на предъявителя осуществляется судом в порядке, установленном процессуальным законодательством (ст. 195 Банковского кодекса).

Сберегательный сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (физического лица — держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя — держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале этого вкладополучателя.

Депозитный сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя — держателей сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале этого вкладополучателя.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

Сделки со сберегательным и депозитным сертификатами совершаются только в белорусских рублях. Сертификаты должны быть срочными. Выдача сертификатов до востребования не допускается. Сберегательные сертификаты должны быть оформлены на срок не менее одного года [4].

Выдача сертификата осуществляется после размещения денежных средств в банке. Сертификат может быть выдан только после поступления денежных средств вкладчика в банк в полном объеме. Банк выдает вкладчику или его представителю сертификат.

Если сертификат на предъявителя, то для передачи прав, удостоверенных сертификатом на предъявителя, другому лицу достаточно вручения сертификата этому лицу. В свою очередь, права, удостоверенные именным сертификатом, передаются в порядке, установленном для уступки требования (цессии). При уступке требования (цессии) одна сторона — владелец сертификата (цедент) уступает, а другая сторона (цессионарий) приобретает права по сертификату [3].

Оплата сертификата производится банком при его предъявлении. При этом банк должен проверить:

—        подлинность предъявляемого к оплате бланка сертификата. При выявлении сертификатов, имеющих явные признаки подделки или подлинность которых вызывает сомнение, а также утраченных владельцами банк сообщает о данном факте в территориальные органы внутренних дел и предпринимает иные действия в соответствии с законодательством Республики Беларусь;

—        полномочия лица, предъявившего сертификат к оплате (за исключением сберегательного сертификата на предъявителя);

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

непрерывность ряда договоров уступки требования. При нарушении условия непрерывности ряда договоров уступки требования банк вправе произвести платеж последнему до момента перерыва в ряде договоров уступки требования владельцу сертификата в соответствии с отметками на оборотной стороне сертификата или на дополнительных листах к нему.

В случае возврата сертификата возможна одна из трех ситуаций в зависимости от фактора времени:

—        если срок возврата суммы вклада (депозита), указанный в сертификате, наступил, банк производит оплату сертификата в день его предъявления;

—        при досрочном предъявлении к оплате депозитного сертификата банк возвращает вклад (депозит) по взаимному соглашению банка и владельца сертификата в согласованные сроки, если иное не установлено локальными нормативными правовыми актами банка, определяющими условия выдачи и обращения сертификатов;

если срок получения денежных средств, указанных в сертификате, пропущен, то банк несет обязательство оплатить указанную в сертификате сумму вклада (депозита) и процентов по первому требованию его владельца. С даты истечения срока вклада (депозита), указанного в сертификате, начисление процентов не производится, если иное не установлено локальными нормативными правовыми актами банка, определяющими условия выдачи, обращения и погашения сертификатов.

Как отмечалось выше, по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства — вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором (ст. 181 Банковского кодекса).

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

Прежде всего депозитный договор — финансовый, а не договор об оказании услуг. По этому признаку он отличается от договора хранения, включая его специальные разновидности — банковское хранение (ст.278-286 Банковского кодекса). Несколько сложнее в рамках финансовых договоров отделить его от договора займа, но здесь главный критерий — субъектный (заем — небанковский договор).

В таблице Б.1 представлены отличия договора банковского вклада (депозита) от договоров банковского хранения и займа.

Рассмотрим далее вопрос налогообложения доходов по вкладам.

Согласно подп.1.4 Декрета Президента Республики Беларусь от 11.11.2015 № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)» освобождаются от подоходного налога с физических лиц доходы в виде процентов, полученных физическими лицами по банковским счетам, вкладам (депозитам) в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях, находящихся на территории Республики Беларусь. Однако данное утверждение не распространяется на доходы в виде процентов, полученных по банковскому вкладу (депозиту), по денежным средствам, находящимся на текущем (расчетном) банковском счете:

—        в соответствии с договором, заключенным после вступления в силу Декрета №7, при фактическом размещении денежных средств на счете банковского вклада (депозита), текущем (расчетном) банковском счете в белорусских рублях на срок менее одного года, а в иностранной валюте на срок менее двух лет, если такие доходы начислены по процентной ставке, превышающей размер процентной ставки по банковскому вкладу (депозиту) до востребования;

—        в иных случаях, при которых освобождение таких доходов от подоходного налога не предусматривается законодательными актами.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

Подпункт 1.4 Декрета №7 вступил в силу с 01 апреля 2016г.

Помимо получаемых процентов по вкладам, для вкладчиков также важным моментом является обеспечение сохранности их вкладов.

С точки зрения гарантии возврата вкладов нужно различать две группы вкладчиков [6]:

1) юридические лица и ИП, вклады которых не имеют специального обеспечения. В случае банкротства банка они возвращаются в общей 5-й очереди (ст. 141 Закона Республики Беларусь от 13.07.2012 № 415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)») после требований бюджета;

2) физические лица — вкладчики, требования которых в случае банкротства удовлетворяются вне очереди (ст. 209 Закона Республики Беларусь от 13.07.2012 № 415-З «Об экономической несостоятельности (банкротстве)»), а кроме того, действуют специальные механизмы гарантированного возврата:

Декрет Президента Республики Беларусь от 04.11.2008 № 22 «О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты)» гарантирует от имени государства полную сохранность денежных средств физических лиц в белорусских рублях и иностранной валюте, размещенных на счетах и (или) во вклады (депозиты) в банках Республики Беларусь, и возмещение 100% этой суммы в случае принятия Национальным банком Республики Беларусь (далее — Нацбанк) решения об отзыве у банка соответствующей лицензии;

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

Закон Республики Беларусь от 08.07.2008 № 369-З «О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц» (далее — Закон № 369-З) устанавливает, что с даты отзыва у банка лицензии обязательства по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц возникают у Агентства по гарантированному возмещению банковских вкладов (депозитов) физических лиц (далее — Агентство) (часть первая ст.4). Срок возмещения — 1 месяц со дня подачи заявления (ст. 6 Закона № 369-З). Депозит может быть возвращен полностью как в иностранной валюте, так и белорусских рублях по выбору вкладчика (часть вторая ст. 8 Закона № 369-З).

Исполнение Агентством обязательства по возмещению банковского вклада (депозита) перед физическим лицом не исключает права этого физического лица на обращение в банк для удовлетворения требований по возмещению банковского вклада (депозита) и начисленных по нему процентов в размере разницы между общей суммой требования и полученной суммой возмещения от Агентства. Кроме того, если физическое лицо не воспользовалось правом обращения в Агентство, а его требование было удовлетворено банком самостоятельно, обязательства Агентства перед этим лицом прекращаются с даты погашения банком задолженности перед физическим лицом (части третья, четвертая ст.4 Закона № 369-З).

Средства Агентства формируются за счет обязательных взносов банков, имеющих соответствующие лицензии:

а) учетного взноса — 0,5% от нормативного капитала банка;

б) календарных взносов — 0,3% от остатка привлеченных вкладов физических лиц по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом (с возможностью увеличения либо уменьшения в предусмотренных ст.13 Закона № 369-З случаях).

Просрочка в перечислении влечет уплату пени в размере 0,1% от неперечисленной суммы за каждый день просрочки (ст.15 Закона № 369-З). Обязательные взносы в резерв Агентства относятся к затратам банков по производству и реализации продукции, товаров (работ, услуг), учитываемым при налогообложении прибыли банков (подп.1.6 п.1 Декрета № 22), как и начисленные проценты по вкладам (подп. 2.1.1 п.2 ст.133 Налогового кодекса Республики Беларусь).

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

депозит денежный доход

2. Анализ состава, структуры и динамики депозитов

Определение эффективности работы любой организации определяется при проведении качественного и количественного анализа показателей работы организации, их структуры и динамики во времени. В данной связи рассмотрим эффективность работы центра банковских услуг №604 ОАО «Белинвестбанк» г. Орша (далее — ЦБУ №604).

Рассмотрим динамику и структуру работы по привлечению денежных средств населения ЦБУ №604 в 2014-2015гг. Первоначально рассмотрим изменение денежных средств населения по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Таблица 2.1. Динамика изменения привлечения денежных средств населения ЦБУ №604 на 01 января 2014г. и 01 января 2015г., млн. руб.

Таблица 2.2. Динамика изменения привлечения денежных средств населения ЦБУ №604 на 01 января 2015г. и 01 января 2016г., млн. руб.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

Как видно из таблицы 2.1 прирост средств населения на 01.01.2015 по сравнению с объемом на 01.01.2014 составил почти 40 млрд. руб. (126,9%), причем данный прирост обеспечении фактически за счет увеличения средств населения на вкладах на почти 38 млрд. руб. (129,8%), что и подтверждается тем фактом, что прирост средств населения на вкладах занимает 95,0% в общем приросте средств населения. Также видно, что выросла и доля средств населения на вкладах в приросте с 85,8% до 87,8%, что говорит о том, что доходы населения позволили им при существующих уровнях трат, часть средств направить на сбережение.

Иная картина наблюдается, если рассматривать прирост средств населения по состоянию на 01.01.2016г. по сравнению с объемом средств на 01.01.2015г. При сохранившейся тенденции роста средств населения в банке по всем направлениям, видно, что рост средств населения на вкладах существенно замедлился (только +2,7% к соответствующему прошлому периоду — на 01.01.2015г., при +29,8% на 01.01.2015г. к на 01.01.2014г.). Одновременно почти на половину (+48,6%) выросли средства на текущих счетах с удельным весом в общем приросте средств населения: 71,2%. Данная тенденция говорит о том, что процентные ставки по депозитам перестают удовлетворять требованиям и ожиданиям населения и уже само население начинает думать о больших тратах средств, чем возможности накопления.

Рисунок 2.1. Тенденции изменения денежных средств населения в ЦБУ №604 на 01 января 2014-2016гг.

Так, в частности, в результате проведенного поквартального анализа средств физических лиц в целом за 2014 год наблюдается темп роста за первые три квартала. В разрезе средств физических лиц наблюдается следующая ситуация:

—       текущие счета физических лиц имеют положительный темп роста 109,5% с начала года и достигают своего пика в третьем квартале, а в четвертом квартале по сравнению с третьим идет на спад;

—       вклады (депозиты) физических лиц в отличии от текущих счетов имеют положительную динамику роста на протяжении всего анализируемого периода.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

Рисунок 2.2. Количество и сумма по заключенным депозитным договорам в 2014г.

Всего за 2014 год заключено 4 033 договора срочного банковского депозита на общую сумму 52 810,7 млн. рублей, из них в 1 квартале 2014 года — 1 133 договора на сумму 15 828,1 млн. рублей (29,9%), во 2 квартале — 1 150 договоров на сумму 8 769,2 млн. рублей (16,7%), в 3 квартале — 677 договоров на сумму 6 613,2 млн. рублей (12,5%), в 4 квартале — 1 073 договоров на сумму 21 600,2 млн. рублей (40,9%).

В структуре валют прирост вкладов в 2014г. был обеспечен за счет:

—       белорусских рублей на 129,6%;

—       долл. США на 118,8%;

—       евро на 95,9%;

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

—       российских рублей на 91,0%.

Таким образом, наиболее выгодными в 2014г. с точки зрения населения валютами были белорусские рубли и долл. США.

В структуре валют прирост вкладов в 2015г. был обеспечен за счет:

—       белорусских рублей на 94,1%;

—       долл. США на 108,0%;

—       евро на 86,7%;

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

—       российских рублей на 82,0%.

Таким образом, уже в 2015г. с точки зрения населения наиболее привлекательной валютой для сбережения были долл. США.

Для оптимального развития ЦБУ №604, как и любой иной организации, доводятся планы развития по соответствующим направлениям. Поэтому далее рассмотрим выполнение доведенных планов в 2014-2015гг.

Таблица 2.3. Выполнение доведенного плана по привлечению средств населения ЦБУ №604 по состоянию на 01.01.2015г., млн. руб.

Таблица 2.4. Выполнение доведенного плана по привлечению средств населения ЦБУ №604 по состоянию на 01.01.2016г., млн. руб.

Как видно из таблицы 2.3 и таблицы 2.4 ни один из доведенных планов не выполнен, при чем, если план в целом на 01.01.2015 выполнен на 95,8%, в т.ч. по приросту средств на вкладах на 98,4%, то уже по состоянию на 01.01.2016г. план в целом выполнен на 97,8%, в т.ч. по приросту средств на вкладах на 95,3%. Тем самым подтверждается ранее выявленная тенденция, когда в 2015г. население больше тратило или имела желание потратить средства, чем отложить их для сбережения.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

С целью изучения и определения более «глубоких» тенденций в части выявления «образа» потенциального клиента целесообразно и необходимо осуществлять анализ половозрастной структуры клиентского состава. В данной связи в банке осуществляется деление клиентуры по полу (мужчины и женщины) и возрасту (до 25 лет, от 26 до 60 лет, свыше 55 лет для женщин и свыше 60 лет для мужчин). Исходя из данной «разбивки» клиентуры и проведем анализ половозрастной структуры клиентской базы, разместившей в ЦБУ №604 средства по депозитному договору.

Таблица 2.5. Количество клиентов (мужчин), заключивших депозитные договора по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Таблица 2.6. Количество клиентов (женщин), заключивших депозитные договора по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Из таблицы 2.5 видно, что количество мужчин, разместивших средства на депозитах, уменьшается из года в год, причем в больше степени за чет сокращения количества вкладчиков депозитов в национальной валюте. Если по состоянию на 01 января 2014 и 01 января 2015г. их доля примерно равнялась (42,3% и 42,8% соответственно), то уже на следующую отчетную дату доля уменьшилась на 5,5 п.п. до 37,3%.

Что касается количества женщин, разместивших средства на депозитах, то наблюдается несколько иная картина. По состоянию на 01 января количество клиентов данной категории даже выросло, пусть незначительно, однако рост в 102,4%, причем рост был по вкладам, как в национальной валюте (100,7%), так и в иностранной валюте (в эквиваленте) (103,8%). Однако уже по состоянию на 01.01.2016г. количество женщин, разместивших средства на депозитах, сократилось на 10,5% до 2 080 чел. в основном за счет сокращения количества вкладчиков средств в национальной валюте (на 222 чел. или на 9,6% от общего количества).

Таким образом, видно, что количество вкладчиков в национальной валюте преимущественно снижается. Однако тенденция снижения более явственно видна в категории «мужчины», чем в категории «женщины», да и общее количество вкладчиков в категории «женщины» выше вкладчиков в категории «мужчины» исходя из отчетных дат от 2,2 раза (на 01.01.2014) до 2,56 раза (на 01.01.2016).

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

Рассмотрим далее стоимостную характеристику вкладов по категориям «мужчины» и «женщины» в целом по ЦБУ №604 исходя из остатков средств на депозитах по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Таблица 2.7. Размеры остатков средств на депозитных вкладах клиентов (мужчин), заключивших депозитные договора по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Таблица 2.8. Размеры остатков средств на депозитных вкладах клиентов (женщин), заключивших депозитные договора по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Из таблицы 2.7 и таблицы 2.8 видно, что суммы остатков на 01 января 2014-2016гг. растут, как по категории «мужчины», так и по категории «женщины». Также видна схожая тенденция по росту суммы остатков преимущественно за счет увеличения остатков денежных средств на депозитах в иностранной валюте в объеме в эквиваленте. Причем доля вкладов в национальной валюте по обоим категориям не превышает 20%, а по состоянию на 01.01.2016 доля уменьшается также по обоим категориям до 11,4% («женщины») и 11,6% («мужчины»).

Однако приведенные таблицы не могут полностью отразить и прояснить «полную» картину по динамике изменений объемов вкладов и количества вкладчиков. В данном случае необходимо проанализировать «условный средний» размер остатков по вкладу на одного «условного» вкладчика по каждой из категорий.

Таблица 2.9. Размер остатка средств «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика по категории «мужчины», заключившего депозитный договор по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

Таблица 2.10. Размер остатка средств «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика по категории «женщины», заключившего депозитный договор по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Таблица 2.11. Соотношения остатков средств «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика по категории «мужчины» и «женщины», заключивших депозитный договор по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Исходя из данных таблиц 2.9 и 2.10 видно, что «условный средний» вклад по описываемым категориям растет из года в год, при чем по категории «мужчины» рост более значительный:

—       142,7% на 01.01.2015 по сравнению с 125,5% за соответствующий период по категории «женщины»;

—       181,4% на 01.01.2016 по сравнению с 158,7% за соответствующий период по категории «женщины».

В то же время исходя из данных таблицы 2.11 явственно видно, что «условный средний» вклад по категории «мужчины» существенно выше «условного среднего» вклада по категории «женщины», причем минимум в 1,3 раза (в разрезе валют вкладов по состоянию на 01.01.2014г.) и максимум в 1,85 раза в целом по «условному среднему» вкладу без учета вида валюты.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

Таким образом, данный факт говорит о том, что, несмотря на сокращение количества и меньшего количества вкладчиков по категории «мужчины» по сравнению с количеством вкладчиков по категории «женщины», именно размер вкладов и, соответственно, остатки вкладов категории «мужчины» существенно больше на одного «условного» клиента, что говорит о том, что имеющиеся средства у категории «мужчины» позволяют им больше средств размещать на депозитных вкладах, и количественный фактов в размере количества клиентов играет второстепенную роль в нашем исследовании по сравнению с суммой средств, размещаемых на депозите, на одного «условного» клиента.

Проведенный анализ произведен в целом по категориям «мужчины» и «женщины», т.е. по половому признаку.

Далее рассмотрим более подробно возрастной фактор по выбранным категориям. В целях более существенного анализа и выявления ключевых тенденций клиенты по возрасту разделены на 3 категории:

—       возрастом до 25 лет;

—       возрастом от 26 лет до 60 лет (женщины до 55 лет);

—       возрастом свыше 60 лет для мужчин и свыше 55 лет для женщин.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

В таблицах В.1-В.3 Приложения В представлены данные по сравнению количества клиентов по возрастным характеристикам мужчин и женщин по состоянию на 01 января 2014-2016гг. Из таблиц видно, что количество клиентов «женщин», заключивших депозитные договора, превышается количество клиентов «мужчин» по всем возрастным категориям, причем видна тенденция, что, чем старше возраст, тем больше становится это превышение.

Если по первой возрастной категории «возрастом до 25 лет» превышение варьируется от 115,6% (на 01.01.2014г.) до 163,0% (на 01.01.2016г.), то уже по возрастной категории «возрастом от 26 лет до 60 лет (женщины до 55 лет)» — превышение составило от 210,8% (на 01.01.2014г.) до 257,0% (на 01.01.2016г.). В самой старшей возрастной категории «возрастом свыше 60 лет для мужчин и свыше 55 лет для женщин» — превышение составило от 236,8% (на 01.01.2014г.) до 260,4% (на 01.01.2016г.) (таблица 2.12).

Таблица 2.12. Сравнение количества клиентов «мужчин» и «женщин» по возрастным категориям на 01 января 2014-2016гг.

Графически указанное сравнение представлено на рис. 2.3.

Рисунок 2.3. Сравнение количества клиентов «мужчин» и «женщин» по возрастным категориям на 01 января 2014-2016гг.

Если по первой возрастной категории «возрастом до 25 лет» превышение варьируется от 110,2% (на 01.01.2014г.) до 164,4% (на 01.01.2016г.), то уже по возрастной категории «возрастом от 26 лет до 60 лет (женщины до 55 лет)» — превышение несколько снижается от 139,9% (на 01.01.2014г.) до 106,5% (на 01.01.2016г.). В самой старшей возрастной категории «возрастом свыше 60 лет для мужчин и свыше 55 лет для женщин» — превышение составило от 183,4% (на 01.01.2014г.) до 220,1% (на 01.01.2016г.) (таблица 2.13).

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

Таблица 2.13. Сравнение суммы по депозитным договорам клиентов «мужчин» и «женщин» по возрастным категориям на 01 января 2014-2016гг.

Графически указанное сравнение представлено на рис. 2.4.

Рисунок 2.4. Сравнение суммы по депозитным договорам клиентов «мужчин» и «женщин» по возрастным категориям на 01 января 2014-2016гг.

Рассмотрим далее динамику изменения суммы одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика по категории «мужчины» и категории «женщины» по возрастному фактору. Ранее исходя из общей суммы вкладов по категории «мужчины» и категории «женщины» было сделано заключение, что, несмотря на сокращение количества клиентов по категории «мужчины» по сравнению с категорией «женщины» и снижением суммы вкладов на 01 января 2014-2016гг. по категории «мужчины» по сравнению с категорией «женщины», размер одного «условного» вкладчика по категории «мужчины» превышает размер одного «условного» вкладчика по категории «женщины».

Таблица 2.14. Сравнение суммы одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика по категории «мужчины» и категории «женщины» по возрастным категориям на 01 января 2014-2016гг.

Таким образом, проведенный анализ по структуре и динамике клиентской базы ЦБУ №604 по половозрастной характеристике показал, что важнейшее значение имеет сумма одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика и т.н. средний возраст клиента, когда он может направить больше средств на сбережение путем открытия депозита в банке.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

Рассмотрим далее структуру вкладчиков по признаку: «резидент» — «нерезидент». Данные представлены в таблицах Е.1-Е.3 Приложения Е. Как видно из указанных таблиц, как число открытых счетов на указанные даты, так и размер сумм по остаткам средств на депозитных счетах у резидентов несравнимо выше, чем у нерезидентов, что и подтверждается данными таблицы 2.15.

Таблица 2.15. Доля вкладов в денежном выражении резидентов в общей сумме вкладов по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Таблица 2.16. Динамика изменения размеров вкладов в денежном выражении резидентов и нерезидентов по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Как видно из таблицы 2.16 даже не смотря на опережающий рост в относительной системе измерения вкладов нерезидентов: 208,6% и 255,9% из года в год соответственно при росте вкладов резидентов в относительной системе измерения: 128,1% и 142,5% соответственно по годам, удельный вес вкладов нерезидентов остается все так же небольшим: от 2,1% по состоянию на 01.01.2014 до 6,0% по состоянию на 01.01.2016. В данной связи четко видно, что основным источником поступления вкладов являются депозитные операции резидентов.

Если рассматривать структуру вкладов резидентов по видам валют, что видно, что, несмотря на рост по каждому из видов валют, доля вкладов в иностранной валюте (в эквиваленте) неизменно растет (таблица 2.17).

Таблица 2.17. Структура вкладов резидентов в разрезе валют по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

Доля вкладов в национальной валюте снижается с 17,6% до 11,7%, в то время как доля вкладов в иностранной валюте (в эквиваленте) наоборот растет с 82,4% до 88,3%. Тем самым увеличивается доверие к иностранной валюте, возможно, с ожиданиями роста курсов валют.

Рассмотрим далее размер одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика, как резидента, так и нерезидента. Данные представлены в таблице 2.18 без учета вида валюты.

Таблица 2.18. Сравнение одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика, как резидента, так и нерезидента по состоянию на 01 января 2014-2016гг.

Как видно из таблицы 2.18, размер одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика нерезидента существенно превышает размер одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика резидента, причем из года в год разница растет, так на 01.01.2014г. разница составила 154,34%, на 01.01.2015г. — уже 224,5%, а на 01.01.2016г. — составила 368,54%.

В данной связи банку выгоднее привлекать средства на вклады от нерезидентов, т.к. размер одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика нерезидента на 01.01.2016г. более, чем в 3,5 раза больше размер одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика резидента.

Проанализировав количественный и качественный состав вкладчиков, рассмотрим далее непосредственно сами вклады, в частности, наименование, процентные ставки по вкладам, срокам действиям и сумма по вкладам на 01 января 2014-2016гг.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

Рассмотрим, в частности, остатки средств в разрезе вкладов по состоянию на 01 января 2014г.:

—       в национальной валюте — вклад «Пенсионный» — 2 года с процентной ставка в размере 42% — удельный вес в общей сумме по виду валюты — 54,2%;

—       в иностранной валюте:

в евро — вклады «С правом востребования» — 2 года с процентными ставками в размере 5,0% и 5,2% — удельный вес в общей сумме по виду валюты — 44,0% и 46,0% (суммарно — 90,0%) соответственно;

в российских рублях — вклады «С правом востребования» — 2 года с процентными ставками в размере 6,2%, 7,5% и 9,0% — удельный вес в общей сумме по виду валюты — 28,5%, 24,2% и 34,0% (суммарно — 86,7%) соответственно;

в долларах — вклады «С правом востребования» — 2 года с процентными ставками в размере 5,0% и 5,2% — удельный вес в общей сумме по виду валюты — 41,8% и 47,2% (суммарно — 89,0%) соответственно.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

Таблица 2.19. Вклады сроком на 2 года в общей сумме остатков средств по всем вкладам по состоянию на 01 января 2014г.

Суммарно удельный вес вышеописанных вкладов в общей сумме всех вкладов без учета валюты составляет 82,6%. Нагляднее это представлено в таблице 2.19.

Фактически аналогичная ситуация сложилась и по остаткам средств на вкладах по состоянию на 01 января 2015г. (таблица 2.20).

Таблица 2.20. Вклады сроком на 2 года в общей сумме остатков средств по всем вкладам по состоянию на 01 января 2015г.

Суммарно удельный вес вышеописанных вкладов в общей сумме всех вкладов без учета валюты составляет 81,1% (таблица 2.20).

Также необходимо отметить, что если по валютным вкладам процентные ставки остались неизменными, то по вкладу в национальной валюте процентная ставка существенно снизилась: с 42,0% по состоянию на 01 января 2014г. до 25,0% по состоянию на 01 января 2015г. Причем, как количество вкладов, так и сумма остатков средств на данном виде вклада увеличились на 116,5% и 120,5% соответственно. В то же время размер одного «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика в национальной валюте увеличился только на 103,4%.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

По состоянию на 01 января 2016г. удельный вес вкладов с длительными сроками (от 2 лет) снизился с 82,6% (по состоянию на 01.01.2014г.) и 81,1% (по состоянию на 01.01.2015г.) до 64,1% (по состоянию на 01.01.2016г.). В то же удельный вес вклада сроков на 60 месяцев («Срояный») составил 8,0% от общей суммы остатков средств по всем вкладам на 01.01.2016г.

Таблица 2.21. Вклады сроком на 2 года и отдельные иные вклады в общей сумме остатков средств по всем вкладам по состоянию на 01 января 2016г.

Таким образом, исходя из таблиц 2.19-2.21 видно, что процентные ставки в иностранной валюте не изменяются, в то время как по вкладам в национальной валюте ставки существенно снизились, начиная с 2015г. Да и в общей сумме остатков средств на 01 января 2014-2016гг. валютные вклады занимают от 82,0% на 01.01.2014г. до 81,5% на 01.01.2015г. и 88,0% на 01.01.2016г., что говорит о доверии к вкладам в иностранной валюте.

3. Мероприятия по повышению эффективности совершения депозитных операций ОАО «Белинвестбанк»

Исходя из материалов проведенного анализа по депозитным операциям в ЦБУ №604 г. Орша основными направлениями по повышению эффективности данного направления в деятельности ЦБУ №604 г. Орша можно выделить следующие:

—       организация мероприятий по привлечению средств на депозиты клиентов-мужчин старше 26 лет, поскольку размер «условного среднего» вклада одного «условного» вкладчика данного типа клиента (исходя из остатков средств на 01 января 2014-2016гг.) наибольший, что позволит наращивать ресурсную базу ЦБУ;

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

—       помимо указанного в предыдущем подпункте мероприятий «образа» клиента, также необходимо обратить внимание на клиента-нерезидента, финансовые возможности которого исходя из проведенного анализа также позволят существенно нарастить ресурсную базу.

Основным же и главным сдерживающим фактором по наращиванию ресурсной базы не только данного конкретного ЦБУ №604 в части привлечения денежных средств населения и иных физических и юридических лиц, но и всего ОАО «Белинвестбанк», в частности, являются нормы Декрета Президента Республики Беларусь от 11.11.2015г. №7 в части взимания подоходного налога с «накопленных» процентов по вкладам.

Нет сомнений, что вступление в силу норм данного Декрета продиктовано требованиями современной экономической ситуации в Республике Беларусь и крайне важны для поддержания стабильности в стране, однако сам факт наличия налогообложения на суммы, полученные от операций со средствами населения, которые и так уже сократились после выплат всех предыдущих отчислений от разнообразных доходов, существенно снизил желание населения «делиться» с государством.

В данной связи поучителен пример работы Альфа-Банка в части выведения на рынок такого депозита, который позволил минимально сократить «вмешательство» государства в депозитные операции населения — вклад «Альфа-Каскад», в котором сочетаются преимущества растущей процентной ставки, высокий доход без уплаты налога и возможность регулировать срок размещения.

Достоинством данного депозитного продукта в том, что клиент заключает с банком один договор, а взамен получает — сразу 24 вклада, когда сроки по вкладам идут по нарастающей, то есть каскадом. Первый вклад открывается на один месяц, второй — на два месяца, третий — на три, и так далее вплоть до последнего вклада на два года. Каждый из данных депозитов безотзывный, поэтому забирать их раньше срока, прописанного в договоре, нельзя. Но при этом клиент все равно не теряет доступ к размещенным на депозите(ам) деньгам. После окончания срока каждого из вкладов клиент вправе решить самостоятельно, что делать дальше: либо полностью забрать всю сумму, либо перевести ее на следующий по сроку вклад.

Так, например, при открытии депозита 20 ноября (изначально), то через месяц, 20 декабря, подойдет к концу срок первого вклада. Клиент можете либо забрать лежавшие на нем деньги либо переложить их на следующий, двухмесячный вклад.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

Ставки на каждом из 24 депозитов, из которых может состоять такой комплексный депозит, могут различаться в зависимости от срока. При вкладе в белорусских рублях можно заработать, например, от 20% до 25% годовых, на долларах-евро — от 2,5% до 5%, на российских рублях — от 10% до 12%. Накопленные суммы средств, исходя из размера процентов по депозиту, можно либо каждый месяц переводить на свой текущий счет, либо прибавлять к основной сумме вклада (это называется капитализацией).

Также тенденция увеличения притока средств физических лиц может быть вызвана следующими основными факторами:

—       повышение доверия к банковской системе;

—       снижение уровня инфляции;

—       рост денежных доходов населения;

—       укрепление национальной денежной единицы;

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

—       активизация деятельности банков по привлечению временно свободных средств физических лиц во вклады;

—       предложение банками новых видов вкладов, привлекательных для населения.

Для того чтобы привлекать больше клиентов, банкам необходимо максимально разнообразить свой портфель депозитных услуг, как в национальной, так и в иностранной валютах. В этой связи банки должны расширять номенклатуру своих депозитов, предлагая клиентам более выгодные условия их размещения. Это могут быть более высокие проценты или разнообразные бонусы.

Уровень депозитных процентных ставок устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно, ориентируясь на ставку рефинансирования Национального Банка Республики Беларусь, состояние денежного рынка и исходя из собственной депозитной политики.

В целях совершенствования процентной политики коммерческого банка по депозитам необходимо усилить стимулирование стабильного и длительного хранения сбережений. В связи с этим, учитывая обесценение сбережений населения в условиях инфляции, необходима индексация средств населения во вкладах в банках. При этом реальная процентная ставка по вкладам должна распадаться на собственно процент, обеспечивающий приращение стоимости вложенной суммы, и инфляционный процент, обеспечивающий сохранение реальной стоимости вложений.

Банку целесообразно планировать свои процентные ставки так, чтобы обеспечить покрытие расходов и получение им необходимой прибыли. Формирование шкалы процентных ставок должно основываться на следующих принципах:

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Заказать курсовую

1) Уровень процентных ставок по операциям коммерческих банков должен находиться в непосредственной зависимости от состояния спроса на кредитные ресурсы. Всякое возрастание спроса должно определять степень повышения процентных ставок как по активным, так и по пассивным операциям банка.

2) Величина процентной ставки должна быть увязана со сроком хранения средств во вкладах. Целью установления зависимости процента от длительности хранения является дальнейшее привлечение денежных средств населения на более длительные сроки.

3) Уровень процентных ставок по активным операциям банка должен быть выше их уровня по пассивным операциям. Действительно, размер процентных ставок должен учитывать необходимость обеспечения рентабельности банковской деятельности, исключить возможность работы банка в условиях процентного риска.

4) Установление льгот для определенных групп населения. Это позволяет сформулировать принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам. В условиях роста цен и инфляции процент по вкладам должен выполнять гарантийно-страховую роль, т.е. быть формой социально-экономической защиты вкладчиков.

При формировании эффективной процентной политики банка эти принципы следует учитывать в комплексе.

Список использованных источников

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Цена курсовой

1. Банковский кодекс Республики Беларусь Палаты представителей Национального собрания Республики Беларусь от 25.10.2000 № 441-З (с учетом изменений и дополнений) // Электронный ресурс. Аналитическая правовая система «Бизнес-инфо». Дата доступа: 30.09.2016г.;

2. С. Овсейко. Договор банковского вклада (депозита) // Электронный ресурс. Аналитическая правовая система «Бизнес-инфо». Дата доступа: 29.09.2016г.;

3. Декрет Президента Республики Беларусь от 11.11.2015г. №7 // Электронный ресурс. Аналитическая правовая система «Бизнес-инфо». Дата доступа: 30.09.2016г.;

4. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27.12.2006 № 219 «Об утверждении Инструкции по выдаче, обращению и погашению депозитных и сберегательных сертификатов» // Электронный ресурс. Аналитическая правовая система «Бизнес-инфо». Дата доступа: 30.09.2016г.;

5. С. Овсейко. Отличия договора банковского вклада от других видов договоров // Электронный ресурс. Аналитическая правовая система «Бизнес-инфо». Дата доступа: 29.09.2016г.;

6. С. Овсейко. Банковские вклады (депозиты): гарантии, налогообложение доходов // Электронный ресурс. Аналитическая правовая система «Бизнес-инфо». Дата доступа: 01.10.2016г.

Нужна помощь в написании курсовой?

Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.

Подробнее

Приложение А

Таблица А.1. Существенные условия договора банковского  вклада (депозита)

Приложение Б

Таблица Б.1. Отличия договора банковского вклада (депозита) от договоров банковского хранения и займа