1. Краткая характеристика развития ОАО «Альфа — Банк»
Головной офис Альфа-Банка располагается в Москве, всего в регионах России и за рубежом открыто 672 отделений и филиалов банка, в том числе дочерний банк в Нидерландах и финансовые дочерние компании в США, Великобритании и на Кипре. В Альфа-Банке работает около 25 тысяч сотрудников. Прямыми акционерами Альфа-Банка являются российская компания ОАО «АБ Холдинг», которая владеет более 99% акций банка, и кипрская компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в распоряжении которой менее 1% акций банка. Бенефициарными акционерами банковской группы «Альфа-Банк» в составе Консорциума «Альфа-Групп» являются 6 физических лиц.
Банковская группа «Альфа-Банк» сохраняет позицию крупнейшего российского частного банка по размеру совокупных активов, совокупному капиталу, кредитному портфелю и размеру депозитов. По состоянию на первое полугодие 2014 года клиентская база Альфа-Банка составила около 128 100 корпоративных клиентов и 10,8 миллионов физических лиц. В первом полугодии 2014 года Группа продолжила свое развитие как универсальный банк по основным направлениям: корпоративный <https://alfabank.ru/chelyabinsk/corporate/> инвестиционный <https://alfabank.ru/chelyabinsk/investment/> бизнес (включая малый и средний бизнес <https://alfabank.ru/chelyabinsk/sme/> (МСБ), торговое и структурное финансирование, лизинг и факторинг), розничный бизнес <https://alfabank.ru/chelyabinsk/retail/> (включая потребительское кредитование, кредиты наличными и кредитные карты, накопительные счета и депозиты, дистанционные каналы обслуживания). Согласно стратегии Банковской группы «Альфа-Банк», утвержденной в декабре 2011 года, стратегическим приоритетом является поддержание статуса лидирующего частного банка в России с акцентом на надежность и прибыльность, а также ориентированность на лучшие в отрасли качество обслуживания клиентов, технологии, эффективность и интеграцию бизнеса.
Банковская группа «Альфа-Банк» выпустила в июне 2014 года трехлетние еврооблигации на сумму 350 млн евро (478 млн долларов США), став первой российской банковской группой, успешно реализовавшей сделку на международном рынке капитала с февраля 2014 года. В июне 2014 года Банковская группа «Альфа-Банк» разместила рублевые облигации на общую сумму 10 млрд рублей со срочностью 36 месяцев.
Ведущие международные рейтинговые агентства <https://alfabank.ru/chelyabinsk/about/awards/ratings/> присваивают Банковской группе «Альфа-Банк» одни из самых высоких рейтингов среди российских частных банков.
В течение 2013 года и первого полугодия 2014 года Альфа-Банк подтверждает лидирующие позиции в банковском секторе России. В пятый раз подряд он занял первое место по результатам исследования «Индекс впечатления клиента — 2012», проведенного компанией Senteo совместно с PricewaterhouseCoopers. Также в этом году Альфа-Банк получил награду как «Лучший частный банк» от Retail Finance и «Лучший интернет-банк в России в 2013 году» по мнению Global Finance; а журнал Spear’s назвал Альфа-Банк Лучшим российским банком, предоставляющим услуги частного банковского обслуживания и управления большими капиталами в 2013 году.
Поддержка национального искусства — одно из приоритетных направлений культурно-просветительской деятельности Банковской группы «Альфа-Банк». При содействии Банковской группы «Альфа-Банк» Россию посетили многие всемирно известные зарубежные музыканты. При поддержке Группы в регионах России ежегодно проходят театральные фестивали с участием лауреатов национальной премии «Золотая Маска», концерты артистов Большого театра, балетной труппы Мариинского театра, камерного ансамбля «Солисты Москвы» под руководством Ю. Башмета, лучших джазовых коллективов страны, многочисленные выставки. В течении всей истории, Альфа-Банк считает свою репутацию как наиболее ценный актив. По этой причине он один из первых Российских компаний опубликовал (социальный отчет <#»884576.files/image001.jpg»>
Рис. 1. Динамика доходов банка, млн. руб.
К операционным доходам относятся: доходы от операций с ценными бумагами, доходы от участия в капитале других организаций и другие операционные доходы. Операционные доходы в 2012 г. составили 680 125 млн. руб., а в 2014 г. выросли на 2 067 930 млн. руб. (или на 304, 05%) и составили, соответственно, 2 748 054 млн. руб. К прочим доходам относятся: штрафы, пени, неустойки; доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году; другие доходы, относимые к прочим. Прочие доходы в 2012 г. составили 2 417 млн. руб., а в 2014 г. выросли на 4 343 млн. руб. (или 179, 67%), и составили соответственно, 6 760 млн. руб. В целом, доходы банка выросли за анализируемый период на 232, 97% (на 2 207 763 млн. руб.) до 3 155 418 млн. руб. в 2014 г.
В таблице 2 и на рисунке 2 представлена структура доходов банка.
Таблица 2
Структура доходов банка, %.
Рис. 2. Структура доходов ОАО «Альфа — Банк», %
Рассматривая структуру доходов банка можно сказать, что наибольшую долю в общем объеме доходов занимают операционные доходы: в 2012 г. доля этой статьи составила 71,77%, а в 2014 г. выросла на 15,32% до 87,09%. Доля доходов от банковских операций в течение анализируемого периода сократилась более чем в 2 раза (на 15,28%) до 12,70%. Наименьший удельный вес в общем объеме доходов банка занимают прочие доходы: в 2012 г. их доля составила 0,26%, а в 2014 г. она уменьшилась до 0,21%.
Далее, более подробно, рассмотрим содержание отдельных статей доходов ОАО «Альфа — Банк».
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
Для начала, проанализируем динамику и структуру доходов от банковских операций и других сделок банка (табл. 3 и рис. 3).
За анализируемый период доходы от банковских операций и других сделок Альфа — Банка выросли на 135 490 млн. руб. (прирост 51,11%) до 400 603 млн. руб. Наибольший абсолютный прирост данных доходов составил по статье «Другие доходы от банковских операций» 80 833 млн. руб. (45,5%). Другие доходы от банковских операций и сделок включают в себя доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов, доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах, а также доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств и пр. Процентные доходы за анализируемый период выросли на 54 657 млн. руб. (прирост составил 62,5%).
Таблица 3
Динамика и структура доходов от банковских операций и других сделок банка
Рис. 3. Динамика доходов от банковских операций, млн. руб.
В структуре доходов от банковских операций и других сделок произошли незначительные изменения (рис. 4).
Рис. 4. Структура доходов от банковских операций и других сделок банка, %
Наибольшую долю занимают другие доходы от банковских операций: в 2012-2014 г. их доля составила 67,0%, 58,6% и 64,5%. Соответственно, доля процентных доходов составила 33,0%, 41,4% и 35,5%.
Таблица 4
Динамика и структура процентных доходов банка
Более подробно необходимо рассмотреть динамику и структуру процентных доходов банка (табл. 4 и рис. 5).
Рис. 5. Динамика процентных доходов банка, млн. руб.
За анализируемый период процентные доходы банка выросли на 54 657 млн. руб. (прирост 62,5%) до 142 038 млн. руб. Наибольший прирост данных доходов в абсолютном выражении составил по статье «Процентные доходы по предоставленным кредитам» 48 939 млн. руб. (62,3%). Темп прироста процентных доходов по вложениям в долговые обязательства 71,4%, а в абсолютном выражении прирост составил 4 909 млн. руб.
Агрегированная статья «Остальные процентные доходы» включают в себя доходы по прочим размещенным средствам, по денежным средствам на счетах, по депозитам размещенным и по учтенным векселям. За анализируемый период она выросла на 810 млн. руб. (или на 40,9%).
В структуре процентных доходов также произошли изменения (рис. 6).
Наибольшую долю занимают процентные доходы от кредитов, предоставленных клиентам: в 2012 г. их доля составила 89,9%, а в 2014 г. их доля незначительно сократилась до 89,7%. При этом наблюдается рост доли процентных доходов по вложениям в долговые обязательства на 0,4% до 8,3% в 2014 году.
Рис. 6. Структура процентных доходов банка, %
Так как в структуре активов банка в 2012 — 2014 гг. наибольший удельный вес занимает статья «Чистая ссудная задолженность», то есть необходимость более подробно рассмотреть динамику и структуру процентных доходов банка по предоставленным кредитам в разрезе клиентов (табл. 5 и рис. 7).
За анализируемый период процентные доходы банка по предоставленным кредитам выросли на 48 939 млн. руб. (62,3%) до 127 467 млн. руб.
Наибольший прирост данных доходов в абсолютном выражении составил по статье «Процентные доходы по предоставленным кредитам физическим лицам» 27 017 млн. руб. (126%).
Несмотря на то, что темп прироста процентных доходов по кредитам для юридических лиц составил всего 32,2%, в абсолютном выражении прирост составил 16 589 млн. руб. Процентные доходы по кредитам для финансовых организаций, находящихся в государственной собственности выросли более чем в 5 раз, хотя в абсолютном выражении прирост составил всего лишь 925 млн. руб. Темп прироста процентных доходов по кредитам для кредитных организаций составил 81,6%, а в абсолютном вырожении 4 410 млн. руб.
Таблица 5
Динамика и структура процентных доходов банка по предоставленным кредитам в разрезе клиентов
Рис. 7. Динамика процентных доходов банка, млн. руб.
В структуре процентных доходов по предоставленным кредитам также произошли изменения (рис. 8).
Рис. 8. Структура процентных доходов банка по предоставленным кредитам в разрезе клиентов, %
Наибольшую долю занимают процентные доходы от кредитов, предоставленных юридическим лицам: в 2012 г. их доля составила 65,5%, а в 2014 г. сократилась до 53,4%. При этом наблюдается рост доли статьи «Процентные доходы по кредитам физическим лицам» с 27,3% до 38% в 2014 г. Удельный вес процентных доходов по кредитам финансовым органам власти и кредитным организациям практически не изменился.
Рассмотрим динамику и структуру операционных доходов ОАО «Альфа-банк» (табл. 6 рис. 9).
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
Прирост операционных доходов банка за анализируемый период составил 2 067 930 млн. руб. (304,1%) до 2 748 054 млн. руб. в 2014 г. Наибольший прирост по данной группе доходов обеспечен положительной переоценкой ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов (1 870 135 млн. руб. или 396,6%). Другие операционные доходы включают в себя доходы от операций с приобретенными и выпущенными ценными бумагами, комиссионные вознаграждения, доходы от восстановления сумм резервов на возможные потери, кроме резервов — оценочных обязательств не кредитного характера. Их прирост составил 197 795 млн. руб. (или 94,8%).
Таблица 6
Динамика и структура операционных доходов банка
Рис. 9. Динамика операционных доходов банка, млн. руб.
В структуре операционных доходов также произошли следующие изменения (рис. 10).
Рис. 10. Структура операционных доходов ОАО «Альфа — Банк», %
Наибольшую долю занимают доходы от положительной переоценки: в 2012 г. она составила 69,3%, а 2014 г. выросла до 85,2%. Данный прирост обеспечен сокращением удельного веса других операционных доходов на 15,9% (до 14,8% в общем объеме операционных доходов).
Далее рассмотрим динамику и структуру прочих доходов банка (табл.7 и рис. 11).
Таблица 7
Динамика и структура прочих доходов банка, млн. руб.
Рис. 11. Динамика прочих доходов банка, млн. руб.
За весь анализируемый период прочие операционные доходы банка увеличились на 4 343 млн. руб. (на 179,9%). Прирост доходов в данной группе был обеспечен по статье «Штрафы, пени, неустойки» 3 855 млн. руб. (на 186,4%). «Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году» увеличились на 489 млн. руб. (более чем в 2 раза). «Другие доходы, относимые к прочим» в абсолютном выражении сократились на 2 млн. руб. или на 1,4%.
Структура прочих доходов представлена на рисунке 12.
Рис. 12. Структура прочих доходов банка, %
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
Наибольшую долю в структуре прочих доходов банка в 2012 — 2014 гг. занимают штрафы, пени, неустойки. В 2014 г. их доля увеличилась на 2% до 87,6%. В 2014 г. доля доходов прошлых лет, выявленных в отчетном году, увеличилась всего лишь на 0,1% до 11,2%. В течение анализируемого периода доля других доходов, относимых к прочим, снизилась на 2,1% до 1,2%.
3. Анализ расходов ОАО «Альфа — Банк»
Расходы коммерческого банка — это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Для анализа используются данные отчета о прибылях и убытках.
К расходам Альфа — Банка относятся: расходы по банковским операциям и другим сделкам, операционные расходы, прочие расходы (табл. 8 и рис. 13).
Таблица 8
Динамика расходов банка, млн. руб.
Объем расходов банка за анализируемый период вырос на 2 175 372 млн. руб. (на 236,58%) до 3 094 892 млн. руб. в 2014 г. В абсолютном выражении наибольший прирост произошел по статье «Операционные расходы» на 2 095 531 млн. руб. (почти в 4 раза). Расходы по банковским операциям и другим сделкам выросли на 77 849 млн. руб. (на 38, 67%). Прочие расходы выросли на 1 992 млн. руб. (почти в 3 раза).
доход расход банк операция
Рис. 13. Динамика расходов банка, млн. руб.
В таблице 9 и на рисунке 14 представлена структура расходов банка.
Таблица 9
Структура расходов банка, %.
Рис. 14. Структура расходов банка, %
Рассматривая структуру расходов банка можно сделать вывод о том, что значительно изменилась. Наибольшую долю в общем объеме расходов занимают операционные расходы: в 2012 г. она составила 78%, а в 2014г. выросла до 90,9%. Удельный вес расходов по банковским операциям и другим сделкам за анализируемый период резко сократился (на 12,9%) до 9% в 2014 г. Доля прочих расходов почти не изменилась.
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
Далее, более подробно, рассмотрим содержание наиболее крупных статей расходов ОАО «Альфа — Банк».
Для начала, проанализируем динамику и структуру расходов по банковским операциям и другим сделкам банка (табл. 10 и рис. 15).
Таблица 10
Динамика и структура расходов по банковским операциям и другим сделкам Альфа — Банка.
Рис. 15. Динамика расходов по банковским операциям банка, млн. руб.
За анализируемый период данные расходы банка выросли на 77 849 млн. руб. (38,67%) до 279 160 млн. руб. в 2014 г. Данное увеличение произошло в основном за счет роста статьи «Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам», которая включает в себя расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах и прочее. За анализируемый период прирост данной статьи составил 48 626 млн. руб. (или 30,41%). Процентные расходы банка выросли на 29 224 млн. руб. (70,56%) до 70 640 млн. руб. в 2014 г.
В структуре расходов также произошли изменения (рис. 16).
Рис. 16. Структура расходов по банковским операциям банка, %
Наибольшую долю занимают другие расходы от банковских операций: в 2012 г. их доля составила 79,4%, а в 2014 г. сократилась до 74,7%. Сокращение доли данной статьи сопровождается ростом доли процентных расходов на 4,73% до 25,3% в 2014 г.
Далее подробнее проанализируем динамику и структуру процентных расходов банка (табл. 11 и рис. 17).
Таблица 11
Динамика и структура процентных расходов ОАО «Альфа-Банк»
Рис. 17. Динамика процентных расходов банка, млн. руб.
За анализируемый период процентные расходы банка выросли на 29 223 млн. руб. (70,6%) до 70 640 млн. руб. Данное увеличение произошло в основном за счет увеличения агрегированной статьи «Остальные процентные расходы», включающая в себя расходы по полученным кредитам, по денежным средствам на банковских счетах клиентов — физических лиц, расходы по выпущенным долговым обязательствам, а также расходы по прочим привлеченным средствам юридических лиц, на 19 935 млн. руб. (на 103,6%) до 39 169 млн. руб. в 2014 г.
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
В структуре расходов произошли аналогичные изменения (рис. 18).
Рис. 18. Структура процентных расходов банка, %
Наибольшую долю занимают остальные процентные расходы: в 2012 г. их доля составила 46,4%, а в 2014 г. выросла до 55,4%. Увеличение доли данной статьи сопровождается сокращением доли расходов по депозитам юридических лиц на 8,7% до 25% в 2014 г. Это отрицательная тенденция.
Далее рассмотрим динамику и структуру операционных расходов Альфа — Банка (табл. 12 и рис. 19).
Таблица 12
Динамика и структура операционных расходов банка
За анализируемый период операционные расходы банка выросли на 2 095 531 млн. руб. (прирост составил 292,2%) до 2 812 688 млн. руб. Данное увеличение произошло в основном за счет роста отрицательной переоценки ценных бумаг, иностранной валюты и драгоценных металлов на 1 753 979 млн. руб. (на 369,1%). Другие операционные расходы (комиссионные сборы) выросли на 321 345 млн. руб. (152,1%) до 532 561 млн. руб. в 2014 г. Агрегированная статья «Расходы, связанные с обеспечением деятельности банка» включает в себя расходы на содержание персонала, амортизацию, расходы, связанные с содержанием имущества, организационные и управленческие расходы. За анализируемый период расходы по данной статье выросли на 65,8% до 50 932 млн. руб.
Рис. 19. Динамика операционных расходов банка, млн. руб.
В структуре операционных расходов произошли следующие изменения (рис. 20).
Рис. 20. Структура операционных расходов банка, %
Наибольшую долю в структуре операционных расходов занимает отрицательная переоценка ценных бумаг, иностранной валюты и драгоценных металлов и составляет 79,3% в 2014 г. Удельный вес других операционных расходов сократился с 29,5% до 18,9% в 2014 г. Доля расходов, связанных с обеспечением деятельности банка, сократилась на 2,5% до 1,8%.
Далее подробнее рассмотрим динамику и структуру прочих расходов банка ОАО «Альфа — Банка» (табл. 13 и рис. 21).
Таблица 13
Динамика и структура прочих расходов банка
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
За анализируемый период прочие расходы банка выросли практически в 3 раза, на 1 992 млн. руб. (189,4%) до 3 043 млн. руб. в 2014 г.
Рис. 21. Динамика прочих расходов банка, млн. руб.
Данное увеличение произошло в основном за счет роста статьи «Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном периоде» (штрафы, пени, неустойки по операциям привлечения и предоставления денежных средств, по прочим банковским и хозяйственным операциям) выросли почти в 10 раз до 1 760 млн. руб. в 2014 г.
Статья «Другие расходы, относимые к прочим» (платежи в возмещение причиненных убытков, расходы на благотворительность, отчисления в резервы — оценочные обязательства не кредитного характера) выросла на 411 млн. руб. (или на 47,1%) до 1 283 млн. руб. в 2014 г.
В структуре прочих расходов банка произошли следующие изменения (рис. 22).
Рис. 22. Структура прочих расходов банка, %
Наибольшую долю в структуре прочих расходов банка занимают другие расходы, относимые к прочим, хотя их доля за анализируемый период значительно сократилась (на 40,8%): в 2012 г. г. их доля составляла 83%, а в 2014 г. 42,2%.
В целом, расходы банка ОАО «Альфа — Банк» выросли за анализируемый период на 2 175 372 млн. руб.: в 2012 г. они составляли 919 520 млн. руб., а в 2014 г. выросли и составили, соответственно, 3 094 892 млн. руб.
4. Анализ прибыли ОАО «Альфа — Банк»
Далее, проанализируем динамику доходов и расходов банка по основным статьям доходов и расходов.
Процентные доходы являются наибольшей составляющей доходов от банковских операций и других сделок. Динамика чистых процентных доходов банка представлена в таблице 14 и на рисунке 23.
Таблица 14
Динамика чистых процентных доходов, млн. руб.
Рис. 23. Динамика процентных доходов и расходов, млн. руб.
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
Процентные доходы превышают процентные расходы на протяжении всего анализируемого периода. Однако темп роста процентных доходов (162,55%) меньше темпа роста процентных расходов (170,56%), следовательно, чистый процентный доход растет менее высокими темпами (151,57%).
Далее рассмотрим динамику чистых доходов от банковских операций и других сделок (табл. 15 и рис. 24).
Таблица 15
Динамика чистых доходов от банковских операций, млн. руб.
Рис. 24. Динамика доходов и расходов от банковских операций и других сделок, млн. руб.
Доходы от банковских операций превышают аналогичные расходы на протяжении всего анализируемого периода. Причем темп роста доходов от банковских операций (151,11%) выше темпа роста расходов (138,67%), следовательно, чистый доход от банковских операций растет более высокими темпами (190,34%).
Далее, рассмотрим динамику операционных доходов и расходов банка (табл. 16 и рис. 25).
Таблица 16
Динамика чистых операционных доходов, млн. руб.
Как видно, на протяжении всего анализируемого периода операционные расходы превышают операционные доходы.
Рис. 25. Динамика операционных доходов и расходов, млн. руб.
Следует отметить тот факт, что в составе операционных доходов преобладают на 85,2% доходы от положительной переоценки ценных бумаг, иностранной валюты и драгоценных металлов. В составе операционных расходов наибольший удельный вес (79,3%) занимают также расходы, связанные с отрицательной переоценкой ценных бумаг, иностранной валюты и драгоценных металлов. В абсолютном выражении величина положительной переоценки (2 341 672 млн. руб.) превышает значение отрицательной переоценки (2 229 196 млн. руб.) этих активов. Следовательно, данный вид деятельности для банка не убыточен.
Но в составе операционных расходов также весомый удельный вес занимают расходы, связанные с созданием резервов на возможные потери (39,2%) и расходы, связанные с обеспечением деятельности банка (19,2%). Так вот резкий абсолютный прирост именно этих статей и привел к более росту убыточности операционной деятельности банка.
Соответственно, несмотря на то, что темп роста операционных доходов (404,05%) несколько выше темпа роста операционных расходов (392,2%), чистый операционный доход имеет отрицательное значение — убыток — и за анализируемый период вырос более чем в 1,7 раза.
Далее, рассмотрим динамику прочих доходов и расходов Альфа — Банка (табл. 17 и рис. 26).
Таблица 17
Динамика чистых прочих доходов, млн. руб.
Рис. 26. Динамика прочих доходов и расходов, млн. руб.
На протяжении всего анализируемого периода прочие доходы больше прочих расходов, что говорит о том, что прочая деятельность банка неубыточна. Несмотря на то, что темп роста прочих доходов (279,67%) меньше темпа роста прочих расходов (289,35%), чистые доходы от прочей деятельности банка значительно увеличились на 2 351 млн. руб. (или на 172,21%) до 3 717 млн. руб. в 2014 г.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что, несмотря на убыточность операционной деятельности ОАО «Альфа — Банк», в целом чистый совокупный доход банка имеет положительное значение. Причем в течение анализируемого периода наблюдается рост чистого совокупного дохода (табл. 18 и рис. 27).
Таблица 18
Динамика чистых совокупных доходов, млн. руб.
Рис. 27. Динамика чистых доходов банка, млн. руб.
Прирост чистых доходов от банковских операций в абсолютном выражении составил 57 641 млн. руб. (90,34%), а прирост чистых прочих доходов составил
351 млн. руб. (172,21%). Значение прироста чистых доходов от банковских операций и прироста чистых прочих доходов больше, чем темп прироста чистых операционных убытков — 27 601 млн. руб. (в абсолютном выражении) или 74,53% (в относительном выражении), поэтому увеличение чистых операционных убытков не может влиять на состояние чистого совокупного дохода, который увеличился на 32 391 млн. руб. ( или на 115,12%), и составил в 2014г. 60 526 млн. руб.
Далее, рассмотрим динамику валовой прибыли ОАО «Альфа — Банк» за 2012 — 2014 гг. в целом (табл. 19 и рис. 28). Как видно валовая прибыль банка растет за весь анализируемый период.
Таблица 19
Динамика прибыли, млн. руб.
Рис. 28. Динамика валовой прибыли банка, млн. руб.
Прибыль до налогообложения (чистый совокупный доход) в 2012 г. составила 28 135 млн. руб., а в 2014 г. выросла до 60 526 млн. руб. Причем, несмотря на то, что темп роста доходов (333%) немного меньше темпа роста расходов банка (336,6%), темп роста валовой прибыли банка достаточно высокий (215,1%).
Далее, рассмотрим динамику чистой прибыли банка за анализируемый период в целом (рис. 29). Из валовой прибыли банка уплачивается налог на прибыль.
Рис. 29. Динамика чистой прибыли банка, млн. руб.
В результате чистая прибыль ОАО «Альфа — Банк» в 2012 г. составила 21 699 млн. руб., а в 2014 г. 48 823 млн. руб. Абсолютный прирост чистой прибыли ОАО «Альфа — Банк» за анализируемый период составил 27 125 млн. руб. В относительном выражении чистая прибыль в 2014 г. больше значения 2012 г. более чем в 2 раза (темп роста 225%).
По результатам проведенного анализа можно сделать выводы по деятельности ОАО «Альфа — Банк». Положительными тенденциями в деятельности является то, что:
- обязательства банка имеют тенденцию к увеличению за анализируемый период, что говорит о достаточно большом объеме привлеченных средств;
- банк имеет узнаваемость и доверие клиентов, о чем свидетельствует достаточно большой объем выданных кредитов;
- активы банка имеют тенденцию к увеличению, что говорит об эффективном размещении банком своих средств;
- в составе процентных доходов банка преобладают доходы от кредитов, предоставленных юридическим лицам.
- рост чистой прибыли банка (прибыли после налогообложения) более чем в 2 раза.
Отрицательным фактором в деятельности банка являются
- в структуре ссудной задолженности банка низкая доля кредитов, предоставляемых физическим лицам;
- снижение доли процентных доходов от кредитов, предоставленных юридическим лицам;
- сокращение доли процентных доходов в общем объеме доходов банка на 4,72% до 4,5% в 2014 г.;
- убыточность операционной деятельности банка.