Содержание
кредитный банковский клиент финансовый
Введение
1. История образования и развития АО «Банк ТуранАлеем»
1.1 История образования и организационная структура банка
1.2 Основные направления деятельности банка
1.3 Кредитные и валютно-обменные операции банка
2. Анализ финансовых показателей АО «Банк ТуранАлеем»
Введение
Задачи банков заключаются в обеспечении бесперебойного денежного оборота и оборота капитала, кредитовании промышленных предприятий, государства и населения, создания условий для народнохозяйственного накопления.
Нестабильность на мировых финансовых рынках, начавшаяся во второй половине 2007 года, повлияла на темпы развития Казахстана. Это проявилось в снижении возможностей отечественных банков привлекать внешние финансовые ресурсы, а, следовательно, сокращении объемов кредитования внутренней экономики. Помимо этого, в результате резкого скачка цен на мировом рынке продовольственных товаров существенно усилилось инфляционное давление на экономику.
Государство, выступает со стабилизационными инициативами в отношении системообразующих банков, деятельность которых влияет на дальнейшее развитие экономики страны.
Одним из таких банков является АО «Банк ТуранАлем», где мною была пройдена производственная практика.
Банк БТА
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
Рисунок 1. Организационная структура АО «Банк ТуранАлем»
Согласно концепции развития банка, прилагаемая типовая структура филиалов предусматривает деление на Front-office и Back- office. Учитывая необходимость принятия во внимание разработки специальных подходов к потребителям банковских услуг предусматривается деление бизнеса на корпоративный и розничный.
Функциональная структура филиала представлена в Приложении Б. Структура филиалов АО «Банк ТуранАлем», организована по территориальному принципу с устоявшейся иерархией уровней управления, обеспечивающей стабильное финансирование, твердый контроль, быстрые расчеты и стандартизацию услуг. Областные и региональные филиалы осуществляют координацию работы в областях и крупных районах. Районные филиалы координируют деятельность учреждений банка на районном уровне.
Со времени создания АО «Банк ТуранАлем» нацелен на максимальную близость с клиентом, диверсификацию и повышение качества банковских услуг. В последнее время банк прилагает огромные усилия для модернизации и ускорения выполнения операций.
Из-за растущей большими темпами конкуренции банк, используя специфику и особенности финансовой деятельности клиентов, учитывая потребности клиентов, банк стремиться разрабатывать схемы оптимизации управления пассивами с применением разнообразных финансовых инструментов, оказывает содействие в реализации коммерческих проектов.
Сотрудничество с правительственными структурами по реализации государственных социальных программ способствует укреплению имиджа банка, но должно развиваться на взаимовыгодных условиях, подразумевающих установление размеров вознаграждения, адекватного затратам банка с учетом его развития. Это же относится и к работе с региональными структурами власти.
Банк является основным агентом Министерства финансов и Министерства труда и социальной защиты Республики Казахстан по расчетам с населением. Государственный заказ на услуги банка по выплатам пенсий, пособий, обслуживанию бюджетных организаций, поддержке государственных социальных программ способствует налаживанию отношений стратегического партнерства с органами государственного и местного управления.
АО «Банк ТуранАлем» сохраняет взаимоотношения с Государственным центром по выплате пенсий в качестве агента по выплате текущих пенсий и пособий, с силовыми структурами — по выплате пенсий пенсионерам Министерства обороны, Министерства внутренних дел, Комитета национальной безопасности, Пограничных войск, Налоговой полиции и Национального банка Республики Казахстан.
Основными конкурентами банка на рынке розничных услуг является банк «Банк ЦентрКредит», который занимает второе место на рынке частных вкладов, хотя его рыночная доля намного меньше. Кроме «Банк ЦентрКредит» достаточно развитой корреспондентской и филиальной сетью обладают «Казкоммерцбанк», «Народный Банк Казахстана», «Банк Каспийский», которых в настоящее время можно рассматривать как потенциальных конкурентов.
В корпоративном бизнесе основным конкурентом банка является Казкоммерцбанк, наиболее передовой корпоративный банк, являющийся лидером в этом секторе. «Народный Банк Казахстана» и «Банк ЦентрКредит» могут представлять конкуренцию в долгосрочном плане — после структурных преобразований.
Союзниками банка являются многие иностранные банки и компании. В области выпуска и размещения евробондов роль ведущего менеджера выполняет компания Lehman Brothers, которая также оказывает банку услуги рейтингового консультанта при работе с международными рейтинговыми агентствами как Moody’s, Standart & Poor’s и Thomson Bankwatch Bree.
На сегодняшний день АО «Банк ТуранАлем» имеет ряд международных представительств по странам СНГ и дальнего зарубежья; более 800000 депозитных счетов; широкую филиальную сеть — 22 филиала и 188 расчетно-кассовых отделов по Казахстану; около 19% оборотов внутреннего рынка пластиковых карт; порядка 30% рынка торгового финансирования; статус маркет-мейкера по долларам США на Казахстанской Фондовой Бирже (KASE).
1.2 Основные направления деятельности банка
В соответствии с банковским законодательством Республики Казахстан «Банк ТуранАлем» выполняет следующие операции:
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
— привлечение депозитов на платной основе;
— ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов, их кассовое обслуживание;
— предоставление юридическим и физическим лицам краткосрочных и долгосрочных кредитов на условиях возвратности, срочности и платности;
— финансирование капитальных вложений по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств;
— выпуск собственных ценных бумаг (чеков, векселей, аккредитивов, депозитных сертификатов, акций и других долговых обязательств) в порядке, предусмотренном законом;
— покупка, продажа и хранение платежных документов и иных пенных бумаг и другие операции с ними;
— выдача поручительств, гарантий и иных обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме;
— приобретение права требования поставок товара и оказания услуг, принятие рисков исполнения таких требований и инкассации этих требований (факторинг);
— оказание брокерских услуг по банковским операциям, выступление в качестве агента клиентов по их риску;
— услуги по хранению документов и ценностей клиентов (сейфовый бизнес);
— финансирование коммерческих сделок, в т. ч. без права к продавцу (форфейтинг);
— доверительные операции по поручению клиентов (привлечение и размещение средств, управление ценными бумагами);
— оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью;
— осуществление лизинговых операций.
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
Группируя вышеназванные операции БТА Казахстан, можно сформулировать выполняемые им основные функции:
1) аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений и накоплений (депозитные операции);
2) кредитование экономики и населения (активные операции);
3) выпуск кредитных денег;
4) организация и проведение безналичных расчетов;
5) инвестиционная деятельность;
6) прочие финансовые услуги клиентам.
Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств физических и юридических лит и превращения их в каптал, банк аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. При этом он эффективно ими управляет, т. е. обеспечивает их сохранность и предоставляет на прибыльной основе ссуды заемщикам, так как сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал.
Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку товаров. В конечном счете, с помощью банка сбережения превращаются в капитал.
Для получения соответствующего уровня дохода, поддержания ликвидности, поддержание позиции на рынке банковских услуг, все перечисленные операции подлежат постоянному анализу и контролю со стороны руководства банка, что является необходимым для поддержания стабильного финансового состояния банка.
Собственный капитал, дополнительный оплаченный капитал и выкупленные собственные акции отражаются по справедливой стоимости на день операции. Приобретение выкупленных собственных акций отражается по стоимости покупки. Продажа выкупленных собственных акций увеличивает или уменьшает дополнительный оплаченный капитал.
Внешние расходы, относящиеся к эмиссии новых акций, не связанные с объединением компаний, уменьшают собственный капитал за вычетом соответствующих налогов. Привилегированные акции не подлежащие или
подлежащие выкупу в случае наступления маловероятных событий классифицируются как собственный капитал.
Выплата дивидендов по обыкновенным акциям отражается в изменениях в собственном капитале в том периоде, когда они были объявлены. Дивиденды, объявленные после отчетной даты, учитываются и раскрываются как последующее событие в соответствии с МСФО 10 «События, произошедшие после отчетной даты».
Чистый доход или убыток, отнесённый на простые или привилегированные акции, которые имеют право участвовать в распределении дохода, определяется посредством сложения суммы, отнесённой на дивиденды и суммы, отнесённой для статьи участия.
Национальный банк Республики Казахстан предписывает банкам поддерживать коэффициент достаточности капитала в размере 12% от активов, взвешенных с учётом риска.
По состоянию на 31 декабря 2010 года коэффициент достаточности капитала АО «Банк ТуранАлем» превышал нормативный минимум.
1.3 Кредитные и валютно-обменные операции банка
При осуществлении кредитования АО «Банк ТуранАлем» руководствуется законодательством Республики Казахстан, нормативными документами Национального банка Республики Казахстан, Уставом банка и инструктивными документами. Кредиты предоставляются платежеспособным заемщикам при наличии реальных источников погашения кредитов и надежного обеспечения в формах, предусмотренных действующим законодательством.
Кредитная операция начинается с рассмотрения заявки или ходатайства заемщика, где содержатся основные сведения о заемщике и испрашиваемом кредите: цель, размер, вид, срок, возможное обеспечение. В соответствии с предъявляемыми банком требованиями к ходатайству прилагаются необходимые документы в зависимости от характера кредитной операции. Для различных групп клиентов могут разрабатываться различные пакеты документов. В состав примерного пакета кредитного досье входят следующие документы:
1. копии учредительных документов, уставов, положений, договоров аренды, регистрационных патентов, документы, удостоверяющие право на пользование или полное хозяйственное ведение земельным участком, заверенные нотариально; паспорта граждан и другие документы, подтверждающие правомочность клиента в получении кредита;
2. баланс заемщика на первое число последнего месяца и последнюю квартальную дату с необходимым приложением к нему;
3. технико-экономический расчет, характеризующий уровень рентабельности кредитуемого мероприятия и срок его окупаемости;
4. копии договоров в подтверждение кредитуемой ссылки (на поставку и реализацию материальных ценностей, копии счета на товарно-материальные ценности и т. п.);
5. сведения о кредитах, полученных в других банках (выписки по счетам);
6. документы, подтверждающие право собственности заемщика на имущество, которое передается в залог в целях обеспечения обязательства;
8. бизнес-план, если кредит предоставляется начинающему предприятию, которое не имеет финансовых отчетов и другой документации;
9. доход физических лиц;
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
10.заявление Генеральному Директору Государственного центра по выплате пенсий на предоставление информации о поступлении и движении денег, поступающих на индивидуальный пенсионный счет в НПФ, по письменному запросу АО «Банк ТуранАлем» (Приложение А);
11.Согласие субъекта кредитной истории — физического лица на предоставление информации о нем в кредитные бюро (Приложение Б).
В необходимых случаях банк требует от заемщика другие документы и сведения, подтверждающие обеспеченность возврата кредита, а также платежеспособность заемщика и гаранта. В то же время для заемщиков, имеющих постоянные кредитные отношения с банком, перечень представляемых для кредитования документов может быть банком сокращен.
При изучении представленных документов важное значение для принятия решения имеет оценка банком способности заемщика зарабатывать средства, достаточные для погашения ссуды. Оценка делается на основе технико-экономического расчета.
Следующим этапом кредитной операции является изучение кредитоспособности заемщика, то есть его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. Риск непогашения кредита может возникнуть под воздействием многих факторов, поэтому прежде чем принимать решение о предоставлении кредита клиенту, банк анализирует его кредитоспособность. Этот показатель влияет на ликвидность самого банка.
При анализе кредитоспособности заемщика учитываются следующие факторы:
1) дееспособность в отношении ссуд. Предоставляя ссуду плательщику, необходимо ознакомиться с Уставом и положениями, определяющими правомочность лиц выступать от имени заемщика. Под репутацией, применительно к кредитной сделке, понимают не просто готовность вернуть долг, но и выполнить все обязательства по условиям соглашения. При оценке репутации существенную роль играет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом;
2) способность получить доход. Банк оценивает способность заемщика заработать средства, достаточные для погашения ссуды.
Следующий этап кредитной операции — это составление кредитного договора, где определяются конкретные условия предоставления ссуды.
Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность сторон. В нем предусматриваются цель и объекты кредитования, размер кредита, сроки и другие условия выдачи и погашения ссуд: виды обеспечения кредита; процентная ставка за кредит; перечень документов, представляемых заемщиком для контроля за движением кредита и финансовым положением клиента; периодичность их представления банку, а также контрольные функции банка в процессе кредитования.
Следующий этап — выдача кредита включает организационные и технические условия проведения кредитных операций, которые определяют форму ссудного счета, порядок оформления выдачи, способы предоставления ссуд.
Порядок оформления выдачи кредита несколько различается в зависимости от формы ссудного счета. Заемщик, которому открыт простой ссудный счет, должен по мере накопления запасов заявлять свою потребность в кредите. В этих целях он предоставляет в банк сведения о сверхнормативных оплаченных остатках кредитуемых товарно-материальных ценностей, их движение, на основании которых банк устанавливает потребность в ссуде, оформленной срочными обязательствами. Выдача ссуд по специальному ссудному счету каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, предоставляемого при открытии счета.
Размер кредита при его выдаче определяется в соответствии с правилами кредитования, которые устанавливают порядок определения величины ссуды, документы, являющиеся основанием для проведения необходимых расчетов, методику их осуществления.
Заключительный и важный этап кредитной операции — контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней. Способы погашения задолженности по ссудам зависят от формы ссудных счетов, длительности использования банковских средств и их роли в формировании платежного оборота.
По простым ссудным счетам задолженность банку погашается путем взносов собственных средств с расчетного счета. Сроки погашения ссуд оформляются в момент выдачи срочными обязательствами: если ссуда погашается единовременно (одной суммой) — заполняется одно срочное обязательство, если частями — оформляются срочные обязательства на каждый платеж. По специальным ссудным счетам задолженность банку погашается направлением выручки непосредственно на этот счет, минуя расчетный.
Размер процентных ставок, которыми и определяется сумма процентных платежей по кредитным операциям, порядок, период и сроки начисления и уплаты процентов, а также механизм их взыскания фиксируется банком в кредитном договоре. Проценты могут начисляться ежемесячно, ежеквартально и т. д. В соответствии с рекомендациями Национального банка Республики Казахстан проценты должны начисляться не реже одного раза в квартал и взыскиваться частями, согласно установленному банком графику погашения.
Так по автокредиту рассчитывается сумма погашения (Таблица 1)
Таблица 1 — Пример расчетов по кредиту на автомобиль
АО «Банк ТуранАлем» уделяет особое внимание потребительскому кредитованию. Кредитование потребительских ссуд осуществляется банком на основе тех же самых принципов, которые относятся и к другим видам кредитования. Важным критерием при выдаче ссуд является платежеспособность заёмщика. Ссуды выдаются на текущие цели, на затраты капитального характера. В качестве залогового обеспечения АО «Банк ТуранАлем» принимает поручительства, движимое и недвижимое имущество, земельные участки. Рынки потребительского кредитования (кредиты на покупку автомобилей, ипотечные кредиты, прочие потребительские кредиты), это наиболее интенсивно растущие из изученных рынков. В ближайшее время каждый из них может увеличиться в несколько раз.
АО «Банк ТуранАлем» придерживается базовых принципов кредитной политики (обеспечение высокой надежности вложений, снижение кредитных рисков, высокая диверсификация ссудного портфеля, долгосрочные финансовые отношения с заемщиками и т. д.). Следует отметить, что Банк пристально следит за качеством своего кредитного портфеля. Удельный вес проблемных просроченных кредитов, учитываемых на балансовых и забалансовых счетах, составляет 2.8 процента, что значительно меньше средних значений по казахстанскому финансовому сектору, причём, банк намерен и далее поддерживать качество кредитного портфеля.
Валютно-обменные операции АО «Банк ТуранАлем» — это операции по покупке, продаже и обмену иностранной валюты; — это выгодное и оперативное решение при наличной и безналичной конвертации иностранной валюты в национальную валюту и наоборот.
Валютно-обменные операции проводятся во всех отделениях АО «Банк ТуранАлем» в рамках нормативно правовых актов Национального Банка Республики Казахстан, Законов Республики Казахстан, внутренними нормативно правовыми актами, положением банка Преимущества осуществления валютно-обменных операций через обменные пункты АО «Банк ТуранАлем»: выгодные курсы покупки, продажи инвалюты; — покупка неплатежной иностранной валюты; прием на инкассо ветхой иностранной инвалюты (USD и EURO); работа с эмиссионной инвалютой; возможность приобретения крупных сумм; выдача справок-сертификатов без ограничения суммы обмена валюты; возможность приобретения валюты по плановой сделке по специальному курсу; проверка подлинности наличной иностранной валюты.
Валютно-обменные операции от АО «Банк ТуранАлем» — удобный инструмент, с помощью которого можно осуществить любые операции с наличной национальной и иностранной валютой.
АО «Банк ТуранАлем» на протяжении многих лет является одним из лидеров на рынке валютно-обменных операций и оказывает широкий спектр услуг в этом направлении для физических и юридических лиц. Возможность осуществления валютно-обменных операций по самым выгодным котировкам, позволяет с легкостью реагировать на рыночные колебания на рынке курсов валют.
АО «Банк ТуранАлем» имеет самую широкую сеть обменных пунктов на территории Республики Казахстан, в любом из которых можно осуществить обмен национальной или иностранной валюты.
Банк использует передовые технологии и постоянно расширяет границы возможностей предоставления услуг по валютно-обменным операциям.
2. Анализ финансовых показателей АО «Банк Туран Алеем»
Для получения представления об эффективности деятельности банка, необходимо проанализировать его основные финансовые параметры в динамике, выявить абсолютные и относительные отклонения исследуемых величин, а также оценить причины, вызвавшие изменения.
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
Проанализируем основные показатели деятельности АО «Банк ТуранАлем» в таблице 1.
Таблица 1 — Основные показатели финансовой деятельности АО «Банк ТуранАлем» за 2008-2009 годы
Результаты проведенного анализа свидетельствуют о благоприятной финансовой ситуации для банка за исследуемый период, на что указывает рост всех основных показателей.
За 2008-2009 годы собственный капитал АО «Банк ТуранАлем» увеличился на 73,54 процента, что объясняется прежде всего ростом уставного капитала на 50,77 процента, прочих резервов почти в 50 раз и увеличением нераспределенного чистого дохода в 4 раза.
Увеличение собственного капитала, несомненно, благоприятно отражается на показателях надежности банка, а также способствует росту доверия со стороны участников международного рынка, что позволило существенно увеличить сумму привлеченных от них средств в анализируемом периоде.
Уставный капитал АО «Банк ТуранАлем» в 2009 году по сравнению с 2008 увеличился на 11885444 тыс. тенге или на 50,77 процента за счет дополнительного выпуска простых акций на сумму 10247571 тыс.тенге и привилегированных акций на сумму 1637873 тыс.тенге.
Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение и целевое использование средств банка. Он показывает, во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных средств. Как показывает анализ, активы банка увеличились на 65,75 процента или на 243245735 тыс. тенге преимущественно за счет роста средств на корреспондентских счетах в Национальном банке, увеличения кредитного портфеля и операций с ценными бумагами. Рост объема выданных кредитов на 72,27 процента в 2008 году по сравнению с 2009 указывает на благоприятную для банка ситуацию, так как данное явление влияет на увеличение доходов банка.
Совокупный объем пассивов АО «Банк ТуранАлем» также имеет положительную динамику изменения. Их рост на 65,07 процента обусловлен увеличением банковских обязательств на 65% и собственного капитала на 76%. Следует отметить, что в структуре пассивов в 2008 году 92 процента занимали обязательства и 8 процентов — собственный капитал. Такая же структура наблюдается и в 2009 году.
Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации дохода от операций при сведении к минимуму потерь. Доходы или убытки, полученные банком — это показатели, концентрирующие в себе результаты различных активных и пассивных операций и отражающие влияние всех факторов, воздействующих на деятельность банка.
По результатам проведенного анализа АО «Банк ТуранАлем» наблюдается рост доходов — процентных и непроцентных, что объясняется расширением спектра банковских услуг, совершенствованием финансового менеджмента и грамотно разработанной кредитной политикой.
За анализируемый период чистая прибыль АО «Банк ТуранАлем» увеличилась на 45,81 процента и составила на конец 2009 года 7026421 тыс.тенге. Данный показатель является индикатором эффективности финансовой деятельности в целом, так как именно чистая прибыль направляется на развитие и создание потенциала для привлечения дополнительных доходов.
Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении пассивов и прибыльности банка. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика, т.е. рост дивидендов ведёт к росту акций.
Таким образом, высокая доходность акций облегчает наращивание капитала с помощью продажи дополнительных акций. АО «Банк ТуранАлем» использует эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Банк эмитирует как простые акции, так и привилегированные.
Удельный вес собственных средств в структуре пассивов банка характеризует достаточность капитала для требуемого обеспечения обязательств банка в рамках текущей платежеспособности.
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
В 2009 году АО «Банк ТуранАлем» предоставил широкий круг сберегательных розничных банковских продуктов и услуг, включая текущие счета, срочные депозиты, специальные депозиты и продукты инвестиционного банкинга.
Виды депозитов физических лиц: «Формула успеха», «Детский», «Пенсионный», «Sprint», «Platinum», а также депозиты юридических лиц: «Базис», «Корпоративный», «Прогрессия», «Копилка», «Формула успеха», «Люкс».
Для АО «Банк ТуранАлем» 2009 год отличался от предыдущих тем, что банк был нацелен не столько на увеличение объемов привлечений на международных рынках, сколько на качественное улучшение своего присутствия на нем. Основное внимание было обращено на диверсификацию источников фондирования и создание структур, упрощающих процесс заимствования.