Содержание
Введение
1. Общая характеристика банка
1.1 Организационная структура и система управления
1.2 Основные операции, осуществляемые банком
2. Формирование клиентской базы банка
3. Организация обслуживания клиентов банка
4. Организация внутреннего и внешнего контроля и аудита в коммерческом банке
5. Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем
6. Порядок формирования и использования резервов по активным операциям коммерческого банка
7. Нормативы деятельности коммерческого банка
7.1 Капитал банка
7.2 Нормативы банка
8. Распределение прибыли коммерческого банка
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
9. Анализ баланса коммерческого банка
10. Анализ отчета о прибылях и убытках
11. Система финансового планирования в коммерческом банке
Заключение
Введение
Место прохождения практики — Алтайский банк Сбербанка России, который располагается по адресу г. Барнаул, проспект Комсомольский 106-а.
Практика проходила в соответствии со сроками, предусмотренными учебным планом направления менеджмент, 8 семестр, 6 недель (20.02.2012-31.03.2012).
Целью прохождения преддипломной практики в данном банке являлось:
·подкрепление базовых теоретических знаний, полученных в процессе обучения, практическими навыками;
·изучение нормативно-правовой базы, которая регламентирует работу коммерческого банка, а также изучение его внутренних документов;
·ознакомление с основными операциями и используемыми в банке технологиями.
Основные задачами преддипломной практики:
·Получение навыков практической работы в коммерческом банке;
·Сбор, обобщение и анализ материалов по теме дипломной работы.
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
Банком была предоставлена возможность ознакомиться с деятельностью ряда отделов:
·Отдел сопровождения банковских операций;
·Отдел по работе с клиентами;
·Отдел кредитования юридических лиц.
Информационной базой исследования явились законы и нормативно-правовые акты, регламентирующие банковскую деятельность, различные статистические источники, а также внутренние документы и аналитические материалы Банка.
После прохождения практики все полученные и итоги, и результаты были сведены в отчет, составленный по методическим указаниям.
коммерческий банк клиент
1. Общая характеристика банка
1.1 Организационная структура и система управления
Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации. Деятельность банка осуществляется в соответствии с генеральной лицензией Банка России на осуществление банковских операций N 1481 от 03.10.2002 г.
Высшим органом управления Сбербанка является общее собрание акционеров, которое утверждает Устав Банка, избирает Наблюдательный Совет, принимает другие принципиальные решения. Наблюдательный Совет осуществляет общее руководство деятельностью Сбербанка, определяет стратегические приоритеты его развития и формирует Правление, которому делегированы полномочия по текущему управлению. С ноября 2007 года Герман Оскарович Греф — Президент, Председатель Правления Сбербанка России.
Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации. Удельный вес доли Банка России в капитале Сбербанка России составляет 60,57%.
.07.2007 Банком России осуществлена государственная регистрация выпусков обыкновенных и привилегированных именных акций Сбербанка России, размещаемых путем конвертации при дроблении ранее размещенных акций банка.
Уставный капитал Акционерного Коммерческого Сберегательного банка Российской Федерации составляет 1 000 000 000,00 рублей и разделен на 21 586 948 000 обыкновенных именных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1 000 000 000,00 привилегированных именных акций номинальной стоимостью 3 рубля.
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
В результате недавно проведенного IPO в руках институциональных инвесторов оказалось 33% акций, у частных лиц — 5%. Общее количество акционеров физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов превышает 233 тысячи.
Сбербанк России имеет широкую сеть филиалов по всей территории страны. Собственная расчетная система Сбербанка России позволяет клиентам оперативно перечислять средства в любой филиал, а также во все коммерческие банки регионов России.
Алтайский банк Сберегательного банка России является филиалом Сбербанка России.
К структурным подразделениям Алтайского банка относятся:
1.Бийское отделение №153
2.Каменское отделение №176
.Славгородское отделение №179
.Ключевское отделение №2269
.Алейское отделение №2301
.Павловское отделение №2307
.Змеиногорское отделение №2313
.Поспелихинское отделение №2318
.Усть-Пристанское отделение №2327
.Смоленское отделение №2328
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
.Благовещенское отделение №5943
.Новоалтайское отделение №7492
.Городское отделение №8203
.Заринское отделение №8417
.Горно-Алтайское отделение №8558
Также Банк имеет множество дополнительных офисов по всему краю. Организационная структура доп. офиса №8203/0180:
.Начальник доп. офиса банка
.Заместитель начальника доп.офиса банка
.Операционный отдел
·Начальник (заместитель начальника) операционного отдела доп. офиса банка
·Операционисты
РКО
1.операционист
— формирование выписок, расчетные документы (рубли/валюта)
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
проверка правильности оформления денежно-расчетных документов
ведение картотеки №1 и №2
начисление и списание комиссии со счетов клиентов за расчетно-кассовое обслуживание
2.кассир-операционист
Кассовое обслуживание физических и юридических лиц:
прием‚ выдача‚ сортировка‚ пересчет‚ обработка наличности
работа с кассовыми документами
валютно-обменные операции
денежные переводы
.Отдел по работе с ценными бумагами
·Начальник
·Специалист по работе с ценными бумагами
·Экономист отдела операций с ценными бумагами
. Кредитный отдел
·начальник
·инспектор по кредитованию юр. лиц
·инспектор по кредитованию физ. лиц
·Экономист
6.Касса доп. офиса
·заведующий кассой (1 чел)
Обслуживание клиентов физических и юридических лиц: валютно-обменные операции, работа с денежными наличными средствами. Контроль кассового обслуживания.
·кассир
Кассовое обслуживание физических и юридических лиц:
прием‚ выдача‚ сортировка‚ пересчет‚ обработка наличности
работа с кассовыми документами
валютно-обменные операции
денежные переводы
. Управление по работе с клиентами
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
. Служба безопасности
.2 Основные операции, осуществляемые банком
На сегодняшний день Алтайский банк Сбербанка России предлагает клиентам около 630-ти услуг, более 120-ти из них оказываются бесплатно. Порядка 227 услуг предусмотрено для физических лиц, 321 — для юридических лиц, более 84 — для кредитных организаций.
В 2009 году Алтайский банк традиционно уделял особое внимание основной категории клиентов — физическим лицам, внедряя новые продукты, повышая качество обслуживания и скорость проведения операций. Несмотря на рост конкуренции на розничном рынке, банк обеспечил рост объемов предоставляемых населению услуг по всем направлениям: приему вкладов и платежей, осуществлению денежных переводов, перечислению заработной платы и пенсий, обслуживанию пластиковых карт, валютно-обменным операциям и операциям с драгметаллами и монетами.
В соответствии с Генеральной лицензией №1481 от 3 октября 2002 года на осуществление банковской деятельности, отделение банка от имени Сбербанка РФ может выполнять следующие Услуги клиентам:
·Вклады
·Перечисление зарплаты на банковский счет
·Переводы денежных средств
·Прием платежей населения
·Хранение ценностей в банковских сейфах
·Негосударственный пенсионный фонд
·Валютно-обменные операции
·Покупка — продажа дорожных чеков
·Банковские карты
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
·Драгоценные металлы и монеты из драгоценных металлов
·Депозитарное обслуживание
·Операции на фондовом рынке
·Кредитование
·Ценные бумаги
·Страхование
·Лотереи
·Компенсация
·Другие операции по обслуживанию клиентов
Кредитование является приоритетным направлением работы банка. Все привлекаемые денежные средства, а также дополнительные заемные ресурсы, покупаемые в Сбербанке России, размещаются в кредиты. Совокупный кредитный портфель банка с начала 2009 года возрос на 13,7% и достиг 83,3 млрд. руб., количество заключенных кредитных договоров достигло 280 тысяч;
Достижению таких высоких результатов способствует отлаженная работа коллектива и эффективная клиентская политика Банка.
2.Формирование клиентской базы банка
Согласно собственному Кодексу корпоративного управления, миссию банк видит в удовлетворении потребностей каждого отдельно взятого клиента (как частного лица, так и корпоративного или государственного). Упор делается и на количество, и на качество обслуживания. Приоритетом своей работы Сбербанк определяет уважение законных интересов и прав клиентов и акционеров, обеспечение открытости информации и поддержание стабильности и прибыльности деятельности. Сбербанк позиционирует себя как организацию, стремящуюся объединить внутреннюю и внешнюю корпоративную культуру и обеспечить качественное и грамотное обслуживание клиентов за счет установления соответствующих отношений среди сотрудников. Банк предъявляет высокие требования к уровню подготовки и квалификации своего персонала и заботится о постоянном ее повышении.
Алтайский банк СБ РФ располагает широчайшим спектром услуг для корпоративных клиентов, активно разрабатывает и внедряет новые эффективные формы и методы работы и заинтересован в укреплении и расширении сотрудничества с клиентами. Весь комплекс услуг предлагается банком на основе гибкой тарифной политики и призван способствовать эффективному и безопасному развитию бизнеса клиента. Предлагаемые Банком тарифы и процентные ставки по ним представлены в Приложении 4.
Остаток средств частных клиентов за 2009 год увеличился на 122% и превысил 40 млрд. рублей. Средства частных клиентов по-прежнему составляют основу ресурсной базы — на них приходится 42% всех обязательств банка.
В Алтайском банке Сбербанка России получают пенсию 36% пенсионеров и заработную плату 61% работающего населения.
Активное развитие биллинговой технологии позволило Алтайскому банку стать основным проводником платежей населения за услуги ЖКХ. На 15% вырос объем платежей, которые проводят через банк жители региона.
Половина экономически-активного населения края имеют пластиковые карты Сбербанка России. Карточный портфель Алтайского банка состоит из 687,9 тыс. действующих банковских карт.
С апреля 2009 года банк предоставлял населению автокредиты в рамках Правительственной программы субсидирования процентных ставок. На эти цели было выдано 417 кредитов на суму 83 млн. рублей. В целом на автокредитование было направлено 345 млн. рублей.
Важнейшим направлением работы банка является кредитование юридических лиц. Клиентами банка являются как крупные промышленные, сельскохозяйственные предприятия, так и субъекты малого предпринимательства региона. За 2009 год объем привлеченных средств корпоративных клиентов возрос на 25% до 14,3 млрд.руб., а количество счетов юридических лиц увеличилось на 988 до 35,8 тысяч счетов.
За 2009 год на 25% увеличилось инвестиционное кредитование, на 42% — финансирование строительных проектов.
3.Организация обслуживания клиентов банка
Алтайский банк Сбербанка России играет немаловажную роль в жизни и развитии своего региона, пользуется и дорожит доверием населения и руководителей предприятий. Банк оказывает весь спектр современных банковских услуг для юридических лиц и физических лиц, стремится создать благоприятные условия обслуживания, максимально удовлетворяющие потребности каждого клиента.
Залогом успешной работы с клиентом сегодня является наличие развитой системы безналичных расчетов и автоматизация банковской деятельности.
Наиболее востребованной банковской услугой является расчетно-кассовое обслуживание, которое все чаще организуется с применением системы удаленного обслуживания «Клиент-Сбербанк» — свыше 6,6 тысяч клиентов проводят свои платежи посредством электронных каналов. Система дистанционного банковского обслуживания («Клиент-Банк») позволяет Клиенту контролировать банковские счета, обмениваться электронными документами с банком, осуществлять операции со счетами, не покидая рабочего места. В конце 2009 года запущена в эксплуатацию высокотехнологичная услуга «Сбербанк ОнЛ@йн», позволяющая совершать операции по переводу денежных средств через интернет.
Алтайский банк Сбербанка России проводит широкий круг операций и сделок на валютном рынке: обслуживает валютные счета клиентов (резидентов и нерезидентов), выдает валютные кредиты, заключает сделки по покупке и продаже валюты на межбанковском рынке, а также с другими юридическими лицами, является агентом государственного валютного контроля.
Принципы осуществления валютных операций в РФ, полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля, права и обязанности юридических и физических лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушения валютного законодательства в настоящее время регулируются следующими нормативными документами ЦБ РФ:
·Законом РФ О валютном регулировании и валютном контроле № 173-ФЗ от 10.12.2003г.;
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
·Инструкцией ЦБ РФ № 117-И от 15.06.2004г. О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок);
·Указанием ЦБ РФ № 1713-У от 08.08.2006г. « О внесении изменений в Инструкцию ЦБ РФ № 117-И от 15.06.2004г. О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок;
·Положением ЦБ РФ № 258-П от 01.06.2004г. О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций;
·Инструкцией ЦБ РФ № 111-И от 30.03.2004г. Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ.
Подробнее о валютно-обменных операциях, совершаемых подразделениями Алтайского банка Сбербанка России в Приложении 5.
4.Организация внутреннего и внешнего контроля и аудита в коммерческом банке
Внешний банковский контроль — процесс отслеживания, наблюдения (мониторинга), проверок и анализа всех параметров деятельности банка, существенных с точки зрения надзорного органа, включая как характеристики самой указанной деятельности, так и ее результаты, с целью контроля соблюдения Банком и его сотрудниками норм законодательства, банковских правил, устанавливаемых Банком России и внутренними документами самого поднадзорного банка.
Внешний контроль осуществляют:
·Центральный Банк Российской Федерации;
·Федеральная комиссия по ценным бумагам;
·Министерство налогов и сборов Российской Федерации;
·Федеральная служба налоговой полиции.
Функционирование системы внутреннего контроля в кредитных организациях регламентируется Положением Банка России № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» от 16.12.03.
Внутренний контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Банка (внутренний контроль) — это деятельность органов управления Банка, его подразделений и сотрудников по контролю достоверности и полноты финансовой и иной отчетности; соблюдения нормативных правовых актов, стандартов профессиональной деятельности, учредительных и внутренних регламентных документов; информационной безопасности.
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
Организация внутреннего контроля Банка осуществляется в соответствии с положением «О контроле за финансово-хозяйственной деятельностью Сбербанка России» №1324-р от 29.12.2004г.
Настоящее Положение устанавливает порядок и определяет процедуры внутреннего контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Сбербанка России, а также состав органов и подразделений Банка, осуществляющих контроль за осуществлением внутреннего контроля и соблюдением контрольных процедур.
В Банке создана и функционирует система внутреннего контроля, представляющая собой совокупность следующих элементов:
системы участников внутреннего контроля (органы управления Банком, подразделения и сотрудники Банка, выполняющие функции внутреннего контроля);
направлений внутреннего контроля (организация деятельности, распределение полномочий, соответствие системы контроля текущим задачам);
применяемых в подразделениях бизнеса, фронт- и бэк-офиса, бухгалтерских и других службах контрольных процедур.
Целью функционирования системы внутреннего контроля является своевременное выявление рисков и обеспечение принятия адекватных мер по их снижению до допустимого уровня.
Процедуры внутреннего контроля, осуществляемые органами и подразделениями Банка в рамках своей компетенции, установлены внутренними нормативными документами о Политиках Банка, утвержденными Правлением Банка, а также другими внутренними нормативными документами Банка.
Аудиторскую проверку финансовой отчетности Банка с 2005 года в соответствии с российскими правилами и международными стандартами проводила компания ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит». Аудиторская деятельность осуществлялась на основании лицензии № Е 000376 от 20 мая 2002 года (срок действия продлен до 20 мая 2012 года), выданной Министерством финансов Российской Федерации.
.06.2009 года годовым общим собранием акционеров на 2009 год и I квартал 2010 года утверждена аудиторская организация ЗАО «Эрнст энд Янг Внешаудит».
Внутренний аудит Банка осуществляет Ревизионная комиссия. Она проводит проверку финансово-хозяйственной деятельности Банка, а также дает свою оценку достоверности данных, включаемых в годовой отчет Банка и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности Банка.
5.Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем
Сбербанк России осуществляет свою деятельность в рамках Федерального закона от 07.08.2001 г. №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» с учетом периодически вносимых изменений и дополнений.
Политика Сбербанк России в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма преследует достижение следующих целей:
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
·недопущение использования банка в качестве инструмента для отмывания денег и финансирования терроризма;
·защита деловой репутации банка и его клиентов.
В этих целях Банк:
·применяет меры и процедуры контроля, предусмотренные Федеральным законом от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и требованиями Банка России;
·учитывает в своей работе рекомендации ведущих международных финансовых учреждений и акционеров банка;
·обеспечивает участие всего персонала банка в работе по противодействию легализации (отмыванию) преступных доходов и финансированию терроризма;
·унифицирует подходы к организации контроля в операционных кассах вне кассового узла и дополнительных офисах банка.
Учитывая опыт зарубежных финансовых учреждений и ведущих российских кредитных организаций в области противодействия легализации преступных доходов и финансированию террористических организаций, Банк руководствуется в своей работе следующими принципами:
·идентификация всех клиентов, обслуживаемых Банком;
·оценка клиента с точки зрения риска отмывания денег и финансирования терроризма;
·расследование операций вызывающих подозрения в причастности к легализации преступных доходов и финансировании терроризма;
·блокирование операций с участием лиц, фигурирующих в списках террористов;
·отказ в открытии счета и совершении операций в случае непредставления клиентом необходимых документов или представления недостоверных документов, а также при наличии сведений о возможном участии потенциального клиента в террористической деятельности;
·отказ от открытия счетов на предъявителя;
·установление договорных отношений только с кредитно-финансовыми учреждениями, которые сами осуществляют меры противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма;
·отказ от установления договорных отношений с банками, не имеющих физического присутствия по месту их регистрации, а также от проведения операций с участием таких банков;
·своевременное направление отчетности в Федеральную службу по финансовому мониторингу;
·систематическое обучение и повышение квалификации персонала.
Президентом Банка назначен Ответственный сотрудник, Крайнов Владимир Васильевич. Заместитель директора Департамента безопасности — Начальник Управления комплексной безопасности, обеспечивающий:
·функционирование в банке системы противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма;
·координацию работы подразделений банка и контроль за выполнением ими правил и программ внутреннего контроля в этой области;
·представление сведений в Федеральную службу по финансовому мониторингу.
6.Порядок формирования и использования резервов по активным операциям коммерческого банка
В соответствии с действующим законодательством все коммерческие банки обязаны формировать резервы по активным операциям. Основными нормативно-правовыми актами, регулирующими данную сферу деятельности коммерческих банков, являются:
·Положение Центрального Банка РФ №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г.
·Положение Центрального Банка РФ № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20.03.2006г.
·Положение Центрального Банка РФ №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» от 27.07.2000г.
·Положение Центрального Банка РФ №89-П «О порядке расчёта кредитными организациями размера рыночных рисков» от 24.09.1999г.
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
На основании Положения Центрального Банка РФ №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» формирование по ссудным операциям являются обязательным для всех коммерческих банков.
Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудой стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком своих обязательств, предусмотренных кредитным договором.
В целях определения размера резерва в связи с действием факторов кредитного риска ссуды относят к одной из пяти категорий качества:(высшая) категория качества (стандартные ссуды) — отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);категория качества (нестандартные ссуды) — умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20 процентов);категория качества (сомнительные ссуды) — значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 процентов);категория качества (проблемные ссуды) — высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 процента до 100 процентов);(низшая) категория качества (безнадежные ссуды) — отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100 процентов) обесценение ссуды.
В соответствии с законодательством ссуды, отнесенные ко II — V категориям качества, являются обесцененными.
Следует учитывать, что резерв формируется в пределах суммы основного долга. В сумму основного долга не включаются платежи в виде процентов за пользование ссудой, комиссионные, неустойки, а также иные платежи в пользу кредитной организации, вытекающие из договора о предоставлении ссуды.
В соответствии с Положением ЦБ РФ №254-П резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды.
Профессиональное суждение сотрудников Банка об отнесении ссуды к той или иной категории качества основывается на финансовом положении заемщика и качестве обслуживания долга (Таблица 6.1).
Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии с методикой (методиками), утвержденной (утвержденными) внутренними документами Сбербанка России и соответствующими требованиям Положения №254-П.
Таблица 6.1 Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга (в ред. Указания ЦБ РФ от 19.12.2008 N 2155-У)
Обслуживание долгафинансовое положениеХорошееСреднееПлохоеХорошееСтандартные (I категория)Нестандартные (II категория)Сомнительные (III категория)СреднееНестандартные (II категория)Сомнительные (III категория)Проблемные (IV категория)ПлохоеСомнительные (III категория)Проблемные (IV категория)Безнадежные (V категория)
Помимо стандартных аналитических процедур Банк в процессе отнесения заемщика к определенной категории качества использует кредитные рейтинги, присужденные заемщику рейтинговыми агентствами Standard & Poors, Moodys, First Ratings.
В соответствии с внутренним Регламентом Банка (№931-р) после того, как ссуда была отнесена к одной из категорий качества определяется величина резерва, выраженная в процентах (Таблица 6.2).
Таблица 6.2 Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам
Категория качестваНаименованиеРазмер расчетного резерва в процентах от суммы основного долга по ссудеI категория качества (высшая)Стандартные0%II категория качестваНестандартныеот 1% до 20%III категория качестваСомнительныеот 21% до 50%IV категория качестваПроблемныеот 51% до 100%V категория качества (низшая)Безнадежные100%
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
Если по заемщику в течение периода более одного квартала отсутствует информация (финансовая и иная, ссуда классифицируется не выше, чем во II категорию качества с формированием резерва в размере не менее 20 процентов. Если по заемщику указанная информация отсутствует в течение периода более двух кварталов, ссуда классифицируется не выше, чем в III категорию качества с формированием резерва в размере не менее 50 процентов (в ред. Указания ЦБ РФ от 19.12.2008 N 2155-У).
В соответствии с указанием от 23 декабря 2008 г. N 2156-У, качество обслуживания долга по ссуде может быть признано хорошим, если имеется случай (имеются случаи) просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней продолжительностью (общей продолжительностью):
по ссудам, предоставленным юридическим лицам, — до 30 календарных дней включительно,
по ссудам, предоставленным физическим лицам, — до 60 календарных дней включительно.
Качество обслуживания долга по ссуде может быть признано не лучшим, чем среднее, если имеется случай (имеются случаи) просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней, за исключением случаев, предусмотренных абзацами вторым — четвертым настоящего подпункта, продолжительностью (общей продолжительностью):
по ссудам, предоставленным юридическим лицам, — до 60 календарных дней включительно,
по ссудам, предоставленным физическим лицам, — до 90 календарных дней включительно.
Качество обслуживания долга по ссуде признается плохим, если имеется случай (имеются случаи) просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней продолжительностью (общей продолжительностью):
по ссудам, предоставленным юридическим лицам, — свыше 60 календарных дней,
по ссудам, предоставленным физическим лицам, — свыше 90 календарных дней.
Указанием ЦБ РФ от 04.12.2009 N 2355-У внесены изменения и дополнения в Положение ЦБ РФ от 26.03.2004 N 254-П. В частности, порядок формирования резерва на возможные потери по ссудам с учетом их обеспечения дополнен положением, согласно которому обеспечением I категории качества может являться залог, если в качестве предмета залога выступает недвижимое имущество, являющееся обеспечением исполнения обязательств заемщика по договору ипотечного жилищного кредитования, при условии, что ипотечный жилищный кредит выдан с учетом требований, установленных ОАО «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию», и соблюдения соотношения величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости залога недвижимого имущества не более 70 процентов. Также обеспечением I категории качества могут являться обязательства Агентства по страхованию вкладов по обратному выкупу ссуд у кредитных организаций, которые приобрели их в рамках реализации Федерального закона от 27.10.2008 N 175-ФЗ.
На основании этих данных Банк формирует резервы по ссудным операциям.
Кроме того, Сбербанк России, руководствуясь Положением ЦБ РФ формирует резервы по прочим активным вложениям. Величина резерва по задолженности по векселям определяется исходя из наступления срока предъявления векселя, группы риска, суммы задолженности по основному долгу и официального курса иностранной валюты, установленного Банком России на последний день отчетного месяца (для задолженности в иностранной валюте).
Под суммой основного долга по задолженности, приравненной к ссудной, в целях формирования резерва понимается:
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
·По межбанковским депозитам — средства, размещенные Сбербанком России у кредитных организаций в форме депозитов, без учета начисленных по ним процентов;
·По векселям — покупная стоимость (цена приобретения) векселя;
·По гарантиям — суммы, уплаченные Сбербанком России по предоставленным им гарантиям;
·По факторинговым операциям — суммы, уплаченные Сбербанком России в пользу поставщиков за поставленные ими плательщикам товары (выполненные работы, оказанные услуги).
Так же риски в деятельности Сбербанка России регулируются положением ЦБ РФ №283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 20.03.2006г.
Резерв на возможные потери формируется следующим позициям:
балансовым активам, по которым существует риск понесения потерь;
условным обязательствам кредитного характера, отраженным на внебалансовых счетах;
срочным сделкам, определяемым в качестве таковых Положением Банка России № 205-П, которые исполняются сторонами в срок (дата расчетов по которым приходится на срок) не ранее третьего рабочего дня после дня их заключения;
прочим потерям.
В письме ЦБ РФ от 27.07.2000г. № 139-Т Банк России предлагает территориальным учреждениям Банка России при осуществлении надзора за состоянием ликвидности кредитных организаций использовать рекомендации по организации эффективного управления и контроля за ликвидностью в кредитных организациях и рекомендации по оценке влияния ликвидности на финансовое состояние кредитных организаций.
Положение ЦБ РФ №89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» от 24.09.1999г. утратило силу с 1 января 2008 года в связи с принятием Положения Банка России от 14 ноября 2007 года N 313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» от 6 декабря 2007 года Данное Положение определяет порядок расчета кредитной организацией величины рыночного риска, то есть риска возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения текущей (справедливой) стоимости финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют и (или) учетных цен на драгоценные металлы. В Положении определены критерии, при наличии которых производится расчет процентного и фондового риска, а также приведен порядок их расчета.
7.Нормативы деятельности коммерческого банка
7.1 Капитал коммерческого банка
Нужна помощь в написании отчета?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Поможем с характеристой и презентацией. Правки внесем бесплатно.
Размер сформированного уставного капитала кредитной организации в соответствии с учредительными документами соответствует требованиям ст.11 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» от 02 декабря 1990 года № 395-1.
Банк отвечает требованиям Федерального законодательства (ст.11.2 ФЗ № 395-1) относительно величины собственных средств (капитала), на протяжение исследуемого периода (2009г.) наблюдается устойчивая тенденция роста величины собственных средств (капитала) коммерч