Активные операции банка
Банковский сектор в России развивается очень высокими темпами. Наша обыденная жизнь уже не представляется без банковской деятельности. Экономическое развитие страны во многом зависит от эффективности работы банков. Поэтому является очень важным изучить деятельность банков, как они осуществляют выдачу кредитов, свою инвестиционную деятельность, кассовые и расчетные операции. А все это и есть активные операции банков. Активные операции банка — это деятельность по размещению привлеченных и собственных средств банковского учреждения в целях получения дохода, обеспечения своей ликвидности и создания условий для проведения других банковских операций. Для исследования этих операций необходимо изучить, что к ним относится, как их осуществляют банки, для чего они необходимы банкам и их клиентам. Во всем мире идет распространение и развитие активных операций банков. В этом заключается актуальность темы в изучении активных операций.
Цель работы — изучение активных операций и способов их проведения.
Задачи:
. Дать определение активным операциям и рассмотреть их виды;
. Рассмотреть структуру банковских активов;
. Проанализировать на примере конкретного банка, как осуществляются активные операции.
Курсовая работа состоит из 3-х глав, в которых решаются поставленные задачи. В 1-й главе определяется сущность активных операций, а также рассматривается структура банковских активов и их изменение в зависимости от того, как банк осуществляет свои операции. Во 2-й главе рассматриваются 4 основных вида активных операций. В 3-й главе на примере СКБ-банка России показано, как банк осуществляет свои активные операции и как при этом меняется структура его активов.
1. Активные операции банка
1.1 Определение активных операций
Банковские операции — виды хозяйственной деятельности по привлечению и размещению денежных средств, ценных бумаг проведению расчетов, к осуществлению которых допускаются исключительно организации, имеющие лицензию, выдаваемую центральными банками.
Банковские операции делятся на:
— активные операции, посредством которых банки размещают имеющиеся у них финансовые ресурсы, то есть предоставление кредита, покупка ценных бумаг;
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
— пассивные операции, посредством которых банки формируют финансовые ресурсы, то есть привлечение вкладов, продажа ценных бумаг для последующего использования в качестве активных средств;
— комиссионные (посреднические) операции — оказание услуг, выполнение поручений;
— консалтинговые операции.
К банковским операциям относятся [1]:
— привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;
— размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
— осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
— инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
— купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
— привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
— выдача банковских гарантий;
— осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств.
Банковский продукт — это конкретный банковский документ (свидетельство), который производится банком для обслуживания клиента и проведения операции.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Банковские сделки — сделки, которые могут осуществлять (наряду с банковскими операциями) банки и другие кредитные организации. Ф.З. «О банках и банковской деятельности» относит к банковским сделкам 7 основных видов сделок, однако кредитные организации вправе осуществлять и другие виды сделок. Все банковские сделки и операции осуществляются в рублях, при наличии определенной лицензии разрешается осуществлять их так же в иностранной валюте.
Активные банковские операции — это операции по размещению привлеченных и собственных средств банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций.
Активные операции составляют значительную часть банковских операций. Проводя активные операции, банки должны поддерживать допустимый норматив ликвидности для обеспечения своевременного возврата привлеченных средств, обеспечивать разумное распределение рисков по отдельным операциям, а так же соблюдать определенные законы и предписания.
Ликвидность банка — способность банка обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств перед клиентами. Благодаря ликвидности банк может обеспечивать свою платежеспособность и финансовую устойчивость [5].
В практике существуют различные классификации активных операций банка, например:
— ссудные операции;
— инвестиционные операции;
— депозитные, назначение которых заключается в создании резервов на платежных счетах в Центральном банке;
— прочие активные операции.
По другой классификации основными видами активных операций являются:
— кредитные операции — основной вид активных операций, приносящих доход банку. Они составляют более половины банковских активов;
— инвестиционные — второй по значимости доходный вид операций. Это операции по инвестированию банковских средств в ценные бумаги или паи небанковских структур и размещение средств в других кредитных организациях;
— кассовые и расчетные операции. Кассовые операции — операции по приему или выдаче денежных средств. Расчетные операции — зачисление или списание средств со счета клиента;
— прочие активные операции — операции по созданию инфраструктуры для обеспечения успешного выполнения всех операций банка.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
1.2 Сущность и качество банковских активов
Активы банка — это размещенные ресурсы, находящиеся у банка либо в собственном владении, либо привлеченные им на временной основе. Приумножение активов банка осуществляется за счет проведения активных операций: выдача кредитов, инвестиционные операции и прочие активные операции, способствующие получению прибыли. В свою очередь, активные банковские операции — это действия банка, посредством которых они размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Таким образом, если активы — это направления размещения денежных средств, то активные операции — это действия банка по размещению ресурсов Активы банка делятся на 4 группы:
Первая группа: наличные деньги и приравненные к ним средства — та короткого промежутка времени. Они необходимы банку для выполнения своих обязательств (возврат вкладов, размен денег, выдача заработной платы и т.д.). Как правило, банки стремятся удерживать эту часть активов на невысоком уровне, так как она практически не приносит банку никаких доходов.
Вторая группа: ссуды, выдаваемы организациям. Это самая крупная часть банковских активов, обычно они составляют от 50% до 75% стоимости активов банка. Ликвидность ссуд зависит от сроков, на которые они выданы, а также от категории заемщика. Ссуды, выданные другим коммерческим банкам или первоклассным, заемщикам являются наиболее ликвидными.
Третья группа: инвестиции в ценные бумаги. Сюда относятся: векселя, облигации, акции, депозитные сертификаты. Наиболее распространенными и ликвидными видом инвестирования является покупка ценных бумаг других банков.
Четвёртая группа: основные фонды. Сюда относятся: здания, сооружения, транспортные средства, оборудование и т.д. Эта часть активов относится к низколиквидным и, если основные фонды составляют более 10% активов, то это значит, что банк нерационально использует имеющиеся средства.
Основную часть активов российских банков составляют кредиты, а это примерно 66% активов российских банков — объясняется тем, что кредиты — это самая прибыльная статья активов банка. Второй по величине частью активов являются инвестиции, которые так же очень важны для банков, они составляют около 17% активов. И всего лишь 3% составляют кассовые активы, которые необходимы банку для поддержания определенного уровня ликвидности своих активов.
Но не смотря на общие тенденции в структуре активов российских банков, каждый банк должен стремиться к созданию рациональной структуры активов, которая зависит от специфики конкретного банка и качества его активов.
Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемом активов, приносящих доход. Можно разделить банковские активы на 3 группы по степени ликвидности в зависимости от срока погашения(рис. 1):
Первая группа: высоколиквидные активы — наличные денежные средства, средства на корреспондентских счетах в Центральном банке, средства банков, внесенные для расчетов чеками, долговые обязательства и др.
Вторая группа: ликвидные активы — высоколиквидные активы, а также все кредиты, предоставленные банком в рублях или иностранной валюте, депозиты, учтенные векселя и другая задолженность банку со сроком погашения в ближайшие 30 дней.
Третья группа: активы долгосрочной ликвидности — все кредиты, выданные банком, в том числе просроченные, депозиты со сроком погашения более 1 года, а также 50% поручительств и гарантий, выданных банком сроком свыше года.
Когда банк устанавливает структуру своих активов, он должен выполнять требования к ликвидности, поэтому его активы должны соответствовать нормативам мгновенной, текущей и долгосрочной ликвидности.
Рис. 1 — Активы коммерческих банков
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования.
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц.
Активы также можно разделить на:
— приносящие доход: ссуды, большинство инвестиционных операций, депозитные операции и др.;
— не приносящие доход: остатки на корреспондентских счетах, наличные средства, основные фонды банка.
Еще одним видом классификации является классификация по степени риска. В зависимости от степени риска выделяют следующие 5 групп активов [2]:
Первая группа: нулевая степень риска. Сюда относятся: денежные средства в кассе и на корреспондентских счетах, а также государственные ценные бумаги.
Вторая группа: активы с 10% степенью риска — это остатки на корреспондентских счетах в иностранных банках.
Третья группа: 20% степень риска — инвестиции в ценные бумаги органов местного самоуправления.
Четвертая группа: 50% степень риска — гарантии и поручительства, выданные банком, остатки на корреспондентских счетах коммерческих банков.
Пятая группа: активы со 100% степенью риска — это долгосрочные, краткосрочные и просроченные ссуды.
.1 Кредитование физических и юридических лиц
Кредит как заемное средство выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития Российской Федерации.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Кредит (от лат. «creditum» — ссуда) — ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, чаще всего с выплатой заемщиком процента за пользование ссудой. Таким образом, по своей экономической природе кредит, «используемый для возвратного предоставления средств, влияет на процессы производства, реализации и потребления продукции и на сферу денежного оборота».
Банковское кредитование можно рассматривать как лицензируемую предпринимательскую деятельность кредитных организаций, осуществляемую за счет собственных и привлеченных средств, на свой риск и состоящую в их размещении на условиях платности, с соблюдением резервных и иных обязательных требований, обеспечивающих права участников кредитования.
Банковский кредит способствует ускорению производства и обращения материальных ценностей, повышению темпов общественного производства, в частности, благодаря ссудному проценту, побуждающему заемщиков экономно расходовать заемные денежные средства, изыскивать внутренние резервы, снижать затраты производства, получать прибыль, достаточную и для текущих расходов, и для возврата кредита.
Банковский кредит — денежная сумма, выдаваемая банком на определенный срок на условиях возвратности и оплаты кредитного процента.
В ст. 1 Закона о банках выделены принципы возвратности, платности и срочности банковского кредитования.
Принцип возвратности. Принцип возвратности банковского кредита означает, что кредит (ст. 34 ГК РФ) должен быть возвращен. Подтверждением возвратности является предоставление заемщиком документов о его платежеспособности.
Кредит может быть возвращен двумя способами:
) вся сумма кредита возвращается по истечении срока разовым платежом;
) с согласия банка допускается возврат кредита частями, установленными договором.
Сумма кредита с согласия кредитора может быть возвращена досрочно. Сумма кредита считается возвращенной в момент передачи ее кредитору или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет.
Принцип платности. Принцип платности предполагает возмездное предоставление кредита и выражается в процентах, которые устанавливаются по договору.
Уплата (получение) процентов по привлеченным или размещенным денежным средствам осуществляется в денежной форме: юридическими лицами только в безналичном порядке на основании расчетных документов, а физическими лицами — в безналичном порядке на основании расчетных документов и наличными денежными средствами без ограничения суммы на основании приходных (расходных) кассовых ордеров.
Согласно положению Банка России от 26 июня 1998 г. № 39П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.
При начислении суммы процентов по привлеченным и размещенным денежным средствам в расчет принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денежные средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно).
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Принцип срочности. Принцип срочности означает, что кредит предоставляется на определенное время, по истечении которого он должен быть возвращен. Срок может быть определен как конкретной датой либо истечением определенного периода времени, так и моментом до востребования.
Так же к обязательным принципам кредитования можно отнести: добровольность, обеспеченность, целевой характер.
Банки выдают различные виды кредитов, вследствие чего существуют различные классификации банковских кредитов. [12]
Классификация кредитов зависимости от его срока:
— краткосрочные (от 1 дня до 1 года);
— среднесрочные (от 1 года до 3 лет);
— долгосрочные (более 3 лет).
В российской банковской статистике практически отсутствует понятие «среднесрочный кредит» т.к. его доля на рынке банковского кредитование является очень незначительной.
Классификация кредитов по обеспечению:
— обеспеченные (залогом, гарантиями, страхованием и т.д.);
— необеспеченные (бланковые кредиты);
— недостаточно обеспеченные.
Классификация кредитов по размерам:
— мелкие (менее 1% от собственных средств банка);
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
— средние (от 1% до 5%);
— крупные (более 5%).
Классификация кредитов по методу погашения:
— погашаемые единовременно;
— кредиты с рассрочкой платежа.
Классификация кредитов по характеру кругооборота средств: разовые и возобновляемые (револьверные):
— разовые: после погашения задолженности перед кредитором, отношения с банком прекращаются.
— возобновляемые: автоматически возобновляемая ссуда, обычно технически вводится в действие в виде овердрафта по кредитной карточке, в некоторых странах — в виде «диспо-кредита» (то есть в виде права уходить в минус по обычному расчётному счёту).
2.2 Инвестиции в ценные бумаги
Инвестиционные операции с ценными бумагами — деятельность по покупке и перепродаже банком ценных бумаг от своего имени, за свой счет и по собственной инициативе. В банковском деле под инвестициями обычно понимают вложения в ценные бумаги на относительно продолжительный период времени, что позволяет относить их к активным операциям, о которых говорилось ранее. Инвестиционные операции с ценными бумагами делятся на [5]:
— инвестиции в государственные ценные бумаги;
— инвестиции в муниципальные ценные бумаги;
— инвестиции в корпоративные ценные бумаги;
— инвестиции в векселя наиболее надежных российских эмитентов;
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
— инвестиции в ценные бумаги иностранных инвесторов.
Основными целями вложений банка в ценные бумаги являются:
— получение спекулятивных или долгосрочных доходов (в облигации и векселя частных корпораций и банков);
— поддержание необходимого уровня ликвидности (в государственные ценные бумаги и ценные бумаги нерезидентов);
— участие в других организациях и контроль их деятельности (в акции частных компаний).
В зависимости от целей банк формирует четыре вида структурных портфелей ценных бумаг:
— инвестиционный портфель — набор ценных бумаг, приобретаемых для получения доходов и обеспечения ликвидности вложений. Управление портфелем заключается в поддержании баланса между ликвидностью и прибыльностью. Сумма принадлежащих банку ценных бумаг непосредственно связана с умением банка активно управлять инвестиционными бумагами, и зависит от размера банка. Инвестиционный портфель банка может состоять из государственных и муниципальных ценных бумаг, а также корпоративных ценных бумаг. Инвестиционный портфель в своей структуре содержит ценные бумаги, вложения в которые являются долгосрочными. Обычно банк не реализует эти бумаги до срока погашения, так как изменения котировок на рынке по этим бумагам в результате дают меньше дохода, чем дивиденды или купонные доходы, назначаемые эмитентом. Если в портфеле наблюдается преобладание акций, то портфель обычно рассматривается как рисковый, но доходный вариант, который можно рассмотреть как «агрессивный» портфель. Преобладание облигаций и прочих ценных бумаг свидетельствует о более осторожной, но менее доходной политике управления, такой портфель называют «консервативный» портфель. При этом, если темпы роста вложений в акции превышают темпы роста вложений в прочие ценные бумаги, то следует сделать вывод о повышении уровня риска операций банка с ценными бумагами;
— торговый портфель — формируется банком из ценных бумаг, в результате покупки-продажи которых можно получить дополнительный доход на разнице в ценах. Банк совершает эти операции с целью получения выгоды в краткосрочном аспекте;
— портфель контрольного участия состоит из бумаг, которые относят к иммобилизованным активам, так как вложения в эти бумаги осуществляются банком не для получения дополнительного дохода, а для возможности осуществления контроля за предприятиями-эмитентами;
— портфель коммерческих ценных бумаг содержит в своей структуре учтенные векселя различных эмитентов, доход по которым банк получает в виде дисконта (разницы между суммой номинала векселя и ценой, по которой вексель был учтен банком).
Принимая решение о целесообразности инвестиций на рынке ценных бумаг, банк должен оценивать риск, присущий этим активам, и их ожидаемую доходность. Доходность портфеля напрямую зависит от показателей доходности входящих в него активов и может быть рассчитана по формуле средней арифметической взвешенной. При формировании портфеля ценных бумаг кроме риска и доходности очень большое значение имеет корреляция, или взаимосвязь между курсами (доходностью) инструментов рынка ценных бумаг. Одни акции на рынке одновременно растут и одновременно падают, другие акции движутся в разных направлениях или движутся независимо друг от друга. Эта устойчивая взаимосвязь или независимость между курсами различных акций учитываются при управлении портфелем и позволяют достигать значительного снижения риска портфеля. Корреляция между акциями может быть точно оценена с помощью статистических методов. Таким образом, комбинируя активы с различными показателями доходности, риска и взаимосвязью между активами, формируется портфель с приемлемым соотношением «доходность- риск», портфель с минимальным риском при заданном уровне доходности или портфель с максимальной доходностью при заданном уровне риска.
2.3 Кассовые, расчетные и прочие операции банка
Расчетные операции занимают ведущее место в деятельности банка. С помощью этих операций банки проводят платежи своих клиентов. С этой целью банки осуществляют:
— открытие и ведение счетов в рублях и иностранной валюте;
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
— безналичные переводы в рублях на территории РФ и в страны ближнего зарубежья;
— безналичные переводы в страны ближнего и дальнего зарубежья в иностранной валюте;
— безналичные платежи клиента в рублях в адрес получателей — физических лиц. В коммерческом банке расчетно-кассовым обслуживанием занимается специализированная структура, которая называется расчетно-кассовым подразделением (управлением). Данное подразделение напрямую работает с клиентом. Основными функциями расчетно-кассового подразделения выступают:
— организация работы по привлечению временно свободных денежных средств предприятий и организаций на депозитные счета;
— организация безналичных расчетов и налично-денежного обращения по расчетным, текущим счетам предприятий и организаций различных форм собственности;
— оказание консультативной помощи клиентам и их партнерам по вопросам, входящим в компетенцию отдела.
Все расчетно-платежные операции в РФ проводятся по единым правилам, устанавливаемым законодательством (ГК РФ) и нормативными актами, и Положением Банка России.
Кассовые операции. Коммерческие банки занимаются непосредственным кассовым обслуживанием предприятий и организаций. Эта деятельность регламентируется законом «О банках и банковской деятельности», а так же порядком кассовых операций. Согласно этому порядку все организации и предприятия обязаны хранить свободные денежные средства на счетах в банках на договорных условиях. Это означат, что денежные средства, поступившие в кассу предприятия, подлежат сдаче в банк для зачисления их на счет предприятия. Денежные средства сдаются в дневные и вечерние кассы банка, инкассаторам и в объединенные кассы при предприятиях. Максимальное количество денежных средств, которое может храниться в кассах предприятий определяется исходя из особенностей деятельности организации и ее потребности в наличности. Коммерческие банки тщательно регулирует полноту сдачи денег, а так же точность указанных данных, для чего банки проводят периодические проверки предприятий. Если обнаруживается, что предприятие не указывает в документах и не сдает часть денежных средств в банк, к нему применяются штрафные санкции. Прием денег производится, как правило, при личной явке клиента, а также через аппарат инкассации. [7]
Для приема и выдаче наличных денег в банке существует отдел кассовых операций. В его состав входят: приходные кассы, расходные кассы, кассы для пересчета денежной наличности, вечерняя касса. Все деньги, поступившие до окончания рабочего дня должны, быть оприходованы в операционную кассу и зачислены на счет соответствующих предприятий.
Коммерческие банки выдают предприятиям имеющиеся на их счетах деньги, необходимые им для выдачи заработной платы, стипендий и т.д. Сроки выдачи регулируются постановлениями правительства, коллективными договорами и сообщаются предприятиям. Денежные средства выдаются в виде чековых книжек. Для получения денег клиент заполняет чек и предъявляет его кассиру банку, который сверив все данные, выдает запрашиваемую сумму.
ЦБ РФ устанавливает максимальное количество денег, которое может находиться в кассе банка, и определяет необходимое банку количество наличных средств и, при необходимости, изымает или выдает банку денежные средства. Для осуществления этих операций существуют расчетно-кассовые центры, которые призваны удовлетворять потребности банков наличности. При этом должны соблюдаться 2 условия:
Первое: наличие на корреспондентском счете банка необходимой суммы. Если банк хочет получить денежные средства, то в день получение на его корреспондентском счете в РКЦ должна храниться сумма не меньше той, которую он запрашивает.
Второе: наличие предварительной заявки на получения подкрепления операционной кассы коммерческого банка РКЦ. Такое условие позволяет избежать задержек выдачи денежных средств и случаев, когда на момент подачи заявки денежные средства на корреспондентском счете были, а на момент получения их было недостаточно.
Наиболее распространенным видом банковских счетов является расчетный счет, который открывают все коммерческие банки для осуществления всех операций по банковскому счету. Для взаиморасчетов банков открываются корреспондентские счета. Они открываются в РКЦ ЦБ или самими банками на основе соглашений между банками.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Участниками расчетных операций являются: сам плательщик, получатель и их банки. Таким образом, расчетные операции появляется еще одна классификация расчетных операций на клиентские расчеты и межбанковские расчеты.
Для того чтобы коммерческий банк мог осуществлять расчетные сделки для клиента, необходимо заключить договор банковского счета. Предметом этого договора являются денежные средства, которые находятся на банковском счете и с помощью которых осуществляются расчетные операции. В рамках договора банк выполняет для клиента безналичные расчеты в рамках одной из форм, предусмотренных законодательством. Платежное поручение является самой распространенной из этих форм. Оно представляет собой поручение клиента банку о перечислении определенной.
Прочие операции. Коммерческие банки проводят и другие операции помимо основных, которые называются прочими (Таблица 2.1). Банки стремятся получить больше прибыли и диверсифицировать свои активы. В настоящее время все банки стремятся стать «финансовыми универмагами», которые готовы предоставлять своим клиентам огромный спектр услуг. Банки достигают эту цель с помощью прочих операций. Они позволяют диверсифицировать риски, получить прибыль из новых источников, улучшить структуру и ликвидность баланса. Также существуют и риски, связанные с этим расширением: ослабление управления, рост себестоимости проводимых операций, снижение прибыли.
Таблица 2.1 — Прочие операции банка
К числу прочих операций еще можно отнести услуги по управлению наличностью. К этим операциям относятся: распределение средств, инвестирование его временно свободных денежных средств, ведение учетной документации по всем денежным сделкам, прогнозирование потока денежных средств и др. Также к прочим операциям можно отнести страховую деятельность банков.
Трастовые операции — операции коммерческих банков и специальных финансовых институтов, направленные на управление имуществом и осуществление других услуг по поручению клиента и в его интересах. Выступая посредником между клиентом и рынком, банк получает целый ряд очевидных выгод. В условиях рыночной экономики трастовые операции приобретают особую привлекательность для банков. С их помощью у банков появляется возможность решить ряд задач по упрочению своих позиций на рынке:
— во-первых, это — развитие клиентской базы, улучшение ее качества;
— во-вторых, проникновение на другие сегменты банковского рынка;
— в-третьих, приобретение контроля над фирмами, различными фондами;
— в-четвертых, расширение круга операций и услуг;
— в-пятых, повышение роли банка как участника фондового рынка.
Объекты трастового договора: денежные средства, недвижимость, ценные бумаги, земельные участки, имущественные права и т.д. С перечисленными объектами банк может совершать определенные или все виды следующих операций: хранение; представление интересов; купля-продажа; передача собственности; осуществление расчетов и ведение счетов; временное управление делами предприятия и т.д.
Трастовые операции банков делятся на 3 категории в зависимости от типа клиента:
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
— трастовые операции частным лица;
— трастовые операции коммерческим предприятиям;
— трастовые операции некоммерческим организациям.
Выдача поручительств за третьих лиц. Поручительство — соглашение, обязательство субъекта (поручителя) перед кредитором за то, что заёмщик (порученный) исполнит своё обязательство перед этим кредитором. Поручительство может обеспечивать как уже существующие требования, так и требования, которые могут возникнуть в будущем. Банк заинтересован в этом виде деятельности потому, что он не отражается в балансе и сразу приносит доход. Процент, который получает банк от этой деятельности, зависит от вида от вида поручительства. При поручительстве с субсидиарной ответственностью, банк получает, как правило, меньше, чем при поручительстве с солидарной ответственностью. Разница этих двух видов поручительств в том, что в первом случае банк в любом случае получает свой процент, а во втором случае только если банку придется возвращать долг клиента.
Публичное акционерное общество «Акционерный коммерческий банк содействия коммерции и бизнесу» является крупным российским банком и среди них занимает 53 место по активам-нетто.
На отчетную дату (01 Ноября 2016 г.) величина активов-нетто банка СКБ-БАНК составила 129.92 млрд.руб. За год активы уменьшились на -0,92%. Спад активов-нетто отрицательно повлиял на показатель рентабельности активов ROI: за год рентабельность активов-нетто упала с 0.46% до -1.07%.
По оказываемым услугам банк в основном привлекает клиентские деньги, причем больше средств населения (т.е. в этом смысле является розничным клиентским), а вкладывает средства в основном в кредиты, причем больше в кредиты физическим лицам (т.е. является розничным кредитным). СКБ-банк имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности РФ; в кредитную организацию назначены уполномоченные представители Банка России.
Таблица 3.1 — Рейтинг кредитоспособности банка СКБ-БАНК от аккредитованных рейтинговых агентств (по состоянию на 15 Ноября 2016 г.)
Ликвидность и надежность
Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к. все обязательства вернуть в течение 30 дней не может ни один банк). Эта «часть» называется «предполагаемым оттоком средств». Ликвидность можно считать важной составляющей понятия надежности банка. [16]
Таблица 3.2 — Структура высоколиквидных активов
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Из таблицы ликвидных активов видно, что незначительно изменились суммы средств в кассе, сильно увеличились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, сильно уменьшились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) уменьшился за год с 19.13 до 16.79 млрд.руб.
Таблица 3.3 — Структура текущих обязательств
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, корсчетов ЛОРО банков, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, сильно увеличились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), собственных ценных бумаг, сильно уменьшились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, при этом ожидаемый отток денежных средств уменьшился за год с 15.32 до 11.50 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 146.02%, что говорит хорошем запасе прочности для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.
В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут видно, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.
Таблица 3.4 — Динамика изменения показателей ликвидности в 2016 г.
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а экспертная надежность банка в течение года имеет тенденцию к уменьшению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.
Структура и динамика баланса
Объем активов, приносящих доход банка составляет 82.00% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 76.39% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупным российским банкам (84%).
Таблица 3.5 — Структура доходных активов на текущий момент и год назад
Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, Вложения в ценные бумаги, сильно увеличились суммы Векселя, сильно уменьшились суммы Межбанковские кредиты, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 1.1% c 107.73 до 106.53 млрд.руб.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Таблица 3.6 — Аналитика по степени обеспеченности выданных кредитов, а также их структуре
Специфика бизнеса банка сильно связана с розничным кредитованием, что не позволяет оценить степень обеспеченности кредитов.
Таблица 3.7 — Структура процентных обязательств (за которые банк платит проценты клиенту)
Видим, что незначительно изменились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства юр. лиц, а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 3.8% c 103.16 до 99.24 млрд.руб.
Подробнее структуру активов и пассивов банка ПАО «СКБ-БАНК» можно рассмотреть здесь.
Прибыльность
Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) уменьшилась до критического значения за год с 5.60% до -12.93%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) уменьшилась за год с 3.90% до -9.71% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).
Чистая процентная маржа увеличилась за год с 5.96% до 7.42%. Доходность ссудных операций уменьшилась за год с 22.13%до 21.24%. Стоимость привлеченных средств уменьшилась за год с 12.15% до 9.50%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 12.47% до 10.23%
Собственные средства
Таблица 3.8 — Структура собственных средств
За год источники собственных средств уменьшились на 3.9%. А за прошедший месяц (Октябрь 2016 г.) источники собственных средств уменьшились на 0.9%.
Таблица 3.9 — Краткая структура капитала на основе формы 123
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 14.98 млрд. руб.
коммерческий банк актив
Таблица 3.9.1 — Нормативы достаточности капитала
По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию практически не меняться, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.
Другие факторы определения надежности банка
Таблица 3.9.2 — Показатели кредитного риска и их изменения в течение прошедшего года
Доля просроченных ссуд в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к значительному росту. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к увеличению. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года имеет тенденцию к значительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению.
Уровень просроченных ссуд на последнюю дату соответствует среднему показателю по российским банкам (около 3-4%).
Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 10-11%).
Таблица 3.9.3 — Косвенные факторы, указывающие на возможные проблемы и надежность
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Таким образом, за последний год у банка СКБ-БАНК не было смены собственников (акционеров).
Также у банка СКБ-БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.36, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.
По итогам 2015 года объем нетто-активов Банка составил 128,89 млрд.руб ПАО «СКБ-банк» занял 57 место по объему активов в рейтингах «Эксперт РА» и «Интерфакс». Банк сохранил свои позиции по большинству ключевых показателей: вошел в ТОП-25 по объему выданных кредитов и в ТОП-30 банков по объему депозитов. За 2015 год вошел в ТОП-5 банков России по темпам роста кредитного портфеля в рейтинге составленном РБК. Банк был включен в ТОП-5 лидеров номинации «Лучшие банки, выдающие кредиты наличными», стал десятым среди лучших «карточных» банков, вошел в ТОП-5 лучших розничных банков России и стал третьим среди лучших региональных банков в рейтингах портала Сравни.ру.
Заключение
Экономическое развитие страны во многом зависит от эффективности работы банков. Поэтому является очень важным изучить деятельность банков, как они осуществляют выдачу кредитов, свою инвестиционную деятельность, кассовые и расчетные операции. А все это и есть активные операции банков.
В экономической теории под активами в широком смысле понимают будущие экономические выгоды, которые возможны к получению в результате прошлых операций или сделок по приобретению имущества или предоставлению своего имущества во временное пользование третьим лицам. Будущие экономические выгоды связаны со способностью активов приносить прибыль своему владельцу при погашении требований, обмене их на что-либо, представляющее ценность для владельца, путем его использования в производственной деятельности или путем применения для погашения обязательств. Будущие экономические выгоды от активов обычно принимают форму притока чистой наличности. Для того чтобы стать активом, любой ресурс, кроме наличности, должен отдельно или в сочетании с другими ресурсами обеспечивать прямо или косвенно будущий приток денежных средств.
Активы коммерческого банка — это статьи бухгалтерского баланса, отражающие размещение и использование ресурсов коммерческого банка. Банковские активы образуются, как правило, в результате активных операций, т.е. размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода, поддержания ликвидности и обеспечения функционирования банка.
К активным операциям относят ссудные, по учету векселей, онкольные и инвестиционные. Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным. Их размеры и сроки непосредственно зависят от тех же параметров, что и пассивные операции.
Коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а так как основная масса пассивных операций — это не собственные, а заемные средства, то банк должен так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возврата денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов.
На примере ПАО «СКБ-банк» было рассмотрено, что представляет структура активов банка, и какие операции проводит банк для увеличения своей прибыли и удовлетворения потребностей своих клиентов.
На 1 января 2016 года ПАО «СКБ-банк» вошел в ТОП-60 банков по активам. Кроме того ПАО «СКБ-банк» является одним из лидеров на территории Уральского Федерального округа, а также в домашнем регионе — Свердловской области, где занимает лидирующие позиции по всем показателям.
Список использованных источников
1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
2. «О банках и банковской деятельности»: Федеральный закон РФ от 03.02.1996 №17-ФЗ (с изменениями на 6 декабря 2011 г.).
. Банковское дело: учебник/ Под. ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. — М.: Изд-во Финансы и статистика, 2003. — 592 с.
. Банковское дело: учебник/ Под. ред. О.И. Лаврушина. — М.: Изд-во Финансы и статистика, 2005. — 672 с.
. Банковское дело: Учебник / Е.Б. Стародубцева. — М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2014. — 464 с.
. Банковские операции: Учебное пособие для средн. проф. образования / Коробова Г. Г., Нестеренко Е. А., Карпова Р. А., Коробов Ю. И. — М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2015. — 448 с
. Вознесенский Е.В. Операции коммерческих банков/ Е.В. Вознесенский // Банковские услуги. — 2007. №3. С33-40.
. Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звоновой. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. — 592 с.
. Злобина Е.И. Особенности развития кредитования физических лиц/ Е.И. Злобина // Финансы и кредит. — 2009. — №30. — с. 37-42.
. Маммаева Д.С. Об анализе активов коммерческих банков/ Д.С. Маммаева // Банковское дело. — 2011. — №4. — с. 59-62.
. Организация деятельности коммерческого банка: Учебник / Маркова О.М. — М.: ИД ФОРУМ, НИЦ ИНФРА-М, 2016. — 496 с.
. Секреты успешных банков: бизнес-процессы и технологии / Р.А. Исаев. — 2-e изд., перераб. и доп. — М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. — 222 с
. Соколинская Н.Э. Анализ активов и рисков активных операций коммерческих банков / Н.Э. Соколинская // Банковские услуги. — 2011. — №7. — с. 10-19.
. Шестак, О.Н. Розничный бизнес банка [Электронный ресурс] : учеб. пособие / О.Н. Шестак, Л.П. Левченко. — Минск: Вышэйшая школа, 2014. — 143 с
. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. — 2-e изд., перераб. и доп. — М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2014. — 432 с.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.