Содержание
Введение
1. Характеристика ОАО «УРАЛСИБ»
2. Анализ активов и пассивов банка
2.1 Анализ структуры и динамики активов баланса
2.2 Анализ структуры и динамики пассивов баланса
3. Анализ доходов и расходов банка
3.1 Факторный анализ процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами
3.2 Факторный анализ процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами
4. Анализ финансового результата деятельности банка
4.1Факторный анализ прибыли
4.2 Факторный анализ процентной прибыли
4.3 Анализ нормы прибыли на капитал
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
5. Коэффициентный анализ деятельности банка
6.Анализ эффективности финансово-экономической деятельности банка
6.1 Анализ результативности деятельности банка
6.2 Анализ экономической эффективности управления
6.3 Оценка уровня финансовой прочности банка
6.4 Оценка добавленной стоимости и результативности мультипликатора капитала
Заключение
Список использованной литературы
Приложения
Введение
Экономический анализ деятельности коммерческого банка представляет собой систему специальных знаний, связанных с изучением финансово-экономических результатов деятельности банка, выявлением факторов, тенденции и пропорции хозяйственных процессов, обоснованием направлений развития банка.
Коммерческие банки на основе анализа своей деятельности стремятся к оптимизации структуры активных и пассивных операций в целях максимизации прибыли. Оценка имеющихся возможностей банка позволяет обеспечить их баланс с рыночными запросами, выработать обоснованные программы развития и поведения банка на рынке, создать адекватную основу для принятия решений. Анализ этих возможностей проводится с точки зрения исследования внешних и внутренних условий деятельности банка. Внешние условия, в которых функционирует банк, определяются направленностью экономической политики государства, а также контролирующей ролью ЦБР. [2].
Актуальность исследуемой темы заключается в том, что в настоящее время кредитные учреждения нуждаются в объективной и надежной системе оценки текущего и перспективного положения. Роль коммерческих банков заключается в регулировании денежного обращения, центров аккумуляции денежных ресурсов и их перераспределения. Клиенты банка, партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в устойчивости и надежности любого коммерческого банка. Поэтому, в условиях общей экономической нестабильности и инфляции, особую актуальность приобретает проблема комплексного анализа финансово-экономической деятельности банков.
Цель курсовой работы — провести анализ финансово-экономической деятельности ОАО «УРАЛСИБ».
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Для достижения поставленной цели требуется решение следующих задач:
. Проанализировать активы и пассивы баланса;
. Проанализировать доходы и расходы банка;
. Проанализировать финансовый результат деятельности банка;
. Провести коэффициентный анализ деятельности банка;
.Проанализировать эффективность финансово-экономической деятельности банка.
Объектом анализа выступает ОАО «УРАЛСИБ» и его финансовое положение.
При написании курсовой работы использованы следующие материалы: интернет источники, формы № 101 (баланс) и № 102 (отчет о прибылях и убытках) ОАО «УРАЛСИБ».
1.Характеристика ОАО «УРАЛСИБ»
Фирменное (полное официальное) наименование: Открытое акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ»
Сокращенное наименование: ОАО «УРАЛСИБ»
Полное фирменное наименование на английском языке: Openjointstockcompany «BANK URALSIB»
Сокращенное наименование на английском языке: OJSC «URALSIB»
Место нахождения и почтовый адрес: ул. Ефремова, 8, г. Москва, Россия, 119048.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Банк образован на основании Указа Президиума Верховного Совета РеспубликиБашкортостан № 6-2/34 от 27 января 1993 года «Об образовании республиканскогоинвестиционно-кредитного банка «Башкредитбанк» с наименованием «Республиканскийинвестиционно-кредитный банк «Башкредитбанк» (регистрационный номер 2275 от28 января 1993 года, генеральная лицензия на совершение банковских операций № 2275 от4 июня 1993 года).
Банк ОАО «УРАЛСИБ» является основным активом Финансовой корпорации «УРАЛСИБ». Уставный капитал банка на 1 ноября 2014 г. составил 29,8 млрд руб., размер активов — 364,5 млрд руб., величина собственных средств — 47,7 млрд руб.
Банк ОАО «УРАЛСИБ» — один из крупнейших универсальных банков федерального уровня, предлагающий широкий спектр финансовых услуг для частных и корпоративных клиентов. Основными направлениями деятельности Банка являются розничный, корпоративный и инвестиционно-банковский бизнес.
Банку присвоены рейтинги международных рейтинговых агентств:
«В+» Fitch Ratings
«В+» Standard&Poors
«В2» MoodysInvestorsService
Головная организация Банка расположена в Москве. Удаленный центральный офис осуществляет свою деятельность в г. Уфе. Интегрированная региональная сеть продаж финансовых продуктов и услуг Банка по состоянию на 1 ноября 2014 года насчитывает:
7 филиалов
373 точки продаж
2 762 банкомата
528 платежных терминалов
28 625 POS-терминалов
Генеральная лицензия Банка России №30 выдана 07.09.2012 г.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Лицензия на осуществление банковских операций №30 выдана 20.09.2005 г. на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов.
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003 г. №177-06473-000100 (бессрочная).
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003 г. №177-06461-100000 (бессрочная).
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление дилерской деятельности, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003 г. №177-06466-010000 (бессрочная).
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами, выданная Федеральной службой по финансовым рынкам от 07.03.2003 г. №177-06470-001000 (бессрочная).
По данным журнала «Профиль» на 1 ноября 2014 года Банк УРАЛСИБ занимает 19-ю позицию среди двухсот крупнейших российских банков по размеру чистых активов [1].
Операции банка:
Кредиты: ипотека, кредит на любые цели, кредит на автомобиль, банковские карты, кредитные карты, расчетные карты, бонусная программа «Комплимент»;
Вклады и счета: срочные вклады, вклады до востребования, текущие счета;
Банковское обслуживание: Интернет-банк, Мобильный банк, Платежи, Денежные переводы, Операции с наличной валютой и чеками, Аренда сейфов, Документарные операции, Выплаты АСВ;
Инвестиции: Инвестиционный магазин, Операции с драгоценными металлами, Интернет-трейдинг.
2. Анализ активов и пассивов банка
.1 Анализ структуры и динамики активов баланса
Снижение совокупных активов за период составило 112 334 617 тыс. рублей или 15,9%. Тренд был неравномерным, наблюдается значительное снижение активов 01.07.13 по сравнению с 01.04.13, после чего следует прирост совокупных активов до конца года. На снижение совокупных активов повлияло изменение величины затрат на собственные нужды, что является отрицательным моментом.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Уменьшение производительных активов за год составило 61 881 099 тыс. рублей или 15,93%. Тренд был равномерным, уменьшение наблюдается в каждом квартале. Наибольшее уменьшение наблюдается 01.01.14 на 45 640 616 тыс. рублей или на 12,29% по сравнению с 01.10.13. На снижение данной статьи повлияло снижение операций с клиентами.
Наибольшая доля в составе производительных активов составляет 71-76% и принадлежит операциям с клиентами. Уменьшение за период данной статьи составило 25 601 960 тыс. рублей или 9,3%. Операции с клиентами имели неравномерный тренд. Наибольшее изменение наблюдается 01.01.14 по сравнению с 01.10.13, где значение статьи снизилось на 25 974 336 тыс. рублей или 9,46%. Уменьшение произошло в большей степени из-за уменьшения краткосрочных кредитов, что является отрицательным для банка.
За период долгосрочные кредиты увеличились на 13 292 027 тыс. рублей или на 9,47%, что является положительным моментом. Тренд долгосрочных кредитов был возрастающим, 01.01.14 по сравнению с 01.10.13 наблюдается снижение значения статьи на 7 224 437 тыс. рублей или на 4,5%.
Краткосрочные кредиты за период снизились на 39 050 965 тыс. рублей или на 36%, что является отрицательным моментом. Тренд убывающий, увеличение наблюдается только 01.07.13 по сравнению с 01.04.13 на 1 014 177 тыс. рублей или на 1%.
На снижение краткосрочных кредитов больше всего повлияло снижение краткосрочные кредитов негосударственным организациям, которые за год снизились на 39 971 710 тыс. рублей или на 43,8%.
За год уменьшилась величина краткосрочных кредитов физическим лицам — индивидуальным предпринимателям и краткосрочных кредитов на разные цели на 702 960 тыс. рублей или на 10,7% и 276 246 тыс. рублей или на 7,3% соответственно.
Краткосрочные кредиты физическим лицам и краткосрочные кредиты государственным организациям, напротив, за год выросли на 1 840 476 тыс. рублей или на 22% и на 59 475 тыс. рублей или на 38% соответственно.
На годовое снижение операций с клиентами повлияло снижение факторинга и лизинга и операций с чеками и драгоценными металлами. За год сумма этих статей снизились на 54 280 тыс. рублей (на 5,4%) и на 1 531 128 тыс. рублей (на 5,8%) соответственно.
Просроченные кредиты за период увеличились на 1 568 967 тыс. рублей или на 8,8%. Тренд был неравномерным, наблюдается увеличение с 1.01.13 по 1.07.13, а затем снижение до конца года. Увеличение данной статьи является отрицательным моментом.
Статья «Совместная деятельность» увеличилась за год на 173 419 тыс. рублей или на 6,6%.
Кредиты другим банкам и вложения в государственные ценные бумаги значительно снизились за период, что повлияло на снижение величины производительных активов. Их снижение составило 33 877 661 тыс. рублей или 87,5% и 2 359 761 тыс. рублей или 80% соответственно, это отрицательные моменты.
Вложения в негосударственные долевые ценные бумаги также уменьшились за период на 716 666 тыс. рублей или на 1,5%, что также является негативным моментом.
Вложения в негосударственные долговые обязательства, векселя увеличились за год на 674 949 тыс. рублей или на 2,7%, что является положительным моментом.
После производительных активов значительная доля в структуре активов принадлежит затратам на собственные нужды. Годовое снижение данной статьи составило 57 038 097 тыс. рублей или 21,93% в основном из-за уменьшения расходов и убытков.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Статья «Расходы и убытки» за период снизилась на 57 620 962 тыс. рублей или 24,28% по сравнению с первым кварталом. Тренд был неравномерный: 1.07.13 наблюдается значительное снижение на 187 691 936 тыс. рублей или на 63% по сравнению с 1.04.13, далее до конца года — увеличение каждый квартал.
На годовое увеличение затрат на собственные нужды повлияло увеличение капитализированных активов на 534 146 тыс. рублей или на 2,9%, нематериальных активов на 7 942 тыс. рублей или на 1,3% и переоценки ценных бумаг — положительные разницы на 65 338 тыс. рублей или на 5,4%. Увеличение данных статей является положительным моментом.
Внутрибанковские денежные активы за период снизились на 24 561 тыс. рублей или на 1%, что является положительным моментом.
Непроизводительные активы за период увеличились на 6 584 579 тыс. рублей или на 11,6%. Тренд был неравномерный, убывающий до 01.07.13, далее он становится возрастающим. Наибольшее влияние на изменениенепроизводительных активов оказало изменение средств, отвлеченных в расчеты.
Увеличение средств, отвлеченных в расчеты составило7 625 280 тыс. рублей или на 35,9%. Нужно отметить значительные увеличения статьи 01.10.13 по сравнению с 01.07.13 на 6 076 975 тыс. рублей или 42% и 01.01.14 по сравнению с 01.10.13 на 8 159 263 тыс. рублей или 39%. Увеличение данной статьи является отрицательным моментом.
Также на годовое увеличение непроизводительных активов повлияло увеличение статьи «Кассовые операции» на 2 134 274 тыс. рублей или 12% и «Прочие дебиторы» на 79 547 тыс. рублей и 2%, это отрицательные моменты.
В структуре непроизводительных активов нужно отметить годовое уменьшение резервов и дебиторской задолженности на 2 044 998 тыс. рублей (41%) и на 1 209 524 тыс. рублей (14%) соответственно.
За исследуемый период доля производительных активов в составе совокупных активов была на протяжении всего периода более 50% и их удельный вес за год практически не изменился, но в абсолютном выражении произошло уменьшение на 16%, поэтому это нужно расценивать как отрицательный момент.
Непроизводительные активы, напротив, увеличились за период, что является отрицательным моментом.
.2 Анализ структуры и динамики пассивов баланса
Величина совокупных пассивов уменьшилась за период на 112 334 617 тыс. рублей, что составляет 15,94% от начала периода. Тренд был неравномерным, наблюдается снижение пассивов 1.07.13 на189 155 505тыс. рублей или на 26% по сравнению с 1.04.13. Снижение произошло в большей степени из-за снижения привлеченных средств-брутто, что является отрицательным моментом.
Привлеченные средства-брутто за период уменьшились на 54 960 792 тыс. рублей или на 14,27%. Тренд на протяжении всего времени был равномерным, уменьшение наблюдается каждый квартал, что является отрицательным моментом. Наибольшее снижение наблюдается 01.01.14 по сравнению с 01.10.13 на 35 642 802 тыс. рублей или на 9,7%.
Убывающий тренд также наблюдается у статей «Депозиты и «Долговые обязательства». Годовое уменьшение депозитов составило 43 860 277 тыс. рублей или 12,5%, а годовое уменьшение долговых обязательств — 8 084 163 тыс. рублей или 38,17%.
Средства из системы расчетов и кредиторская задолженность также снизились за период на 1 822 994 тыс. рублей или на 41% и на 1 193 358 тыс. рублей или на 11,5%, это положительные моменты.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
На уменьшение депозитов в большей степени повлияли срочные депозиты, которые за период уменьшились на 32 784 021 тыс. рублей или на 14,36%, что является негативным моментом.
На годовое уменьшение срочных депозитов больше всего повлияло уменьшение срочных депозитов организаций, которые за период уменьшились на 26 596 864 тыс. рублей или на 34,86%.
Статьи «Кредиты, полученные у других банков» и «Срочные депозиты физических лиц» также имели тенденцию снижения, что также отрицательно для банка. Уменьшение данных статей составило 4 971 563 тыс. рублей или 13,48% и 1 215 594 тыс. рублей или 1,05% соответственно.
Уменьшение счетов до востребования за период составляет 11 076 256 тыс. рублей или 9,1%. Тренд был неравномерным, наибольшее снижение произошло 01.01.14 по сравнению с 01.07.13, которое составило 10 793 984 тыс. рублей или 10%. Снижение данной статьи является отрицательным моментом.
На годовое снижение счетов до востребования повлияло годовое уменьшение счетов до востребования негосударственных организаций ( на 7 965 189 тыс. рублей или на 11,7%), счетов до востребования государственных организаций ( на 2 393 980 тыс. рублей или на 69,5%), счетов до востребования некоммерческих организаций ( на 453 089 тыс. рублей или на 11,2%).
Счета до востребования физических лиц и счета до востребования нерезидентов также имели тенденцию снижения и за период снизились на 103 987 тыс. рублей или на 0,3% и 238 230 тыс. рублей или на 18% соответственно.
Счета до востребования физических лиц — индивидуальных предпринимателей, напротив, увеличились за год на 78 219 тыс. рублей или на 1%, что является положительным моментом.
Сумма иммобилизации за рассматриваемый период увеличилась на 6 415 756 тыс. рублей или на 21,4% по сравнению с началом периода.
Привлеченные средства-нетто повторяют динамику уменьшения привлеченных средств-брутто. За год привлеченные средства-нетто уменьшились на 61 376 548 тыс. рублей или на 17,28%.
Собственные средства-брутто имеют тенденцию уменьшения, так за год они уменьшились на 57 373 825 тыс. рублей или на 17,9%, но тренд был неравномерный. 01.04.13 по сравнению с 01.01.13 наблюдается небольшое увеличение на39 109 541 тыс. рублей или 12%, далее происходит ежеквартальное снижение. Наибольшее снижение произошло 01.07.13 на 188 173 717 тыс. рублей или на 52%.Снижение произошло в большей степени из-за снижения дохода.
Доход за период снизился на 58 671 966 тыс. рублей или на 24,5%, что является отрицательным моментом. Тренд был неравномерным, наибольшее изменение произошло 01.07.13 по сравнению с 01.04.13, где доходы снизились на 189 754 198 тыс. рублей или на 69%.
Собственный капитал имеет тенденцию увеличения, значения статьи также стабильно увеличивались на протяжении всего периода, кроме 01.01.14. К концу года собственный капитал увеличился на 1 248 014 тыс. рублей или на 1,6% по сравнению с началом года.
На увеличение собственного капитала в большей степени повлияли прибыль и амортизация. Так за год они увеличились на 629 492 тыс. рублей или на 10,8% и 585 055 тыс. рублей или на 7,8% соответственно.
Резервы на возможные потери имели противоположную динамику, годовое уменьшение данной статьи составило 286 807 тыс. рублей или 0,9%.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Объем уставного фонда банка не изменялся на протяжении всего периода и составлял 29 257 581тыс. рублей.
Резервный фонд сохраняет свое значение на протяжении года и составляет 2 085 996 тыс. рублей.
Добавочный капитал имел неравномерный тренд. Увеличение за год составило 320 274 тыс. рублей или 7,9%.
Объем иммобилизованных средств анализируемого банка снизился на 57 477 236 тыс. рублей или на 18,47%.
Собственные средства-нетто повторяют динамику собственных средств-брутто, годовое уменьшение составляет 53 284 тыс. рублей или 0,8%, что является отрицательным моментом.
Так как в структуре пассивов привлеченные средства должны занимать более 70%, а у нас они около 50% и годового увеличения этой доли не наблюдается, то это является отрицательным моментом.
3. Анализ доходов и расходов банка
Совокупный доход банка больше во втором квартале, по сравнению с первым, на 11 406 127 тыс. рублей или на 30,12%. В 4 квартале совокупный доход меньше, чем в третьем квартале, на 4 413 375 тыс. рублей или на 9,05%, что является отрицательным моментом.
Удельный вес операционных доходов, кроме процентных, в составе доходов составляет 76%-81%, что значительно выше удельного веса процентных доходов и это нельзя назвать положительным моментом.
Операционные доходы, кроме процентных, во втором квартале больше чем в первом квартале на 11 523 955 тыс. рублей или на 40,04%. В четвертом квартале значение статьи меньше чем в третьем квартале на 5 127 729 тыс. рублей или на 15%, что является положительным моментом.
Процентные доходы больше в четвертом квартале по сравнению с третьим на 609 381 тыс. рублей или на 6,82%, что является положительным моментом.
В четвертом квартале доходы по операциям с ценными бумагами больше на 105 161 тыс. рублей или 32,5% по сравнению с третьим кварталом. Доля доходов по операциям с ценными бумагами в составе доходов была незначительной.
Во втором квартале по сравнению с первым значение прочих доходов меньше на 203 318 тыс. рублей или на 55,32%, а в третьем квартале значение прочих доходов больше, чем во втором квартале на 94 419 тыс. рублей или на 57,49%. Доля прочих доходов в составе доходов незначительна и к концу периода еще снизилась на 0,39 процентных пунктов.
В течение исследуемого периода значительных изменений в структуре совокупного дохода не произошли. На протяжении всего периода наибольшую долю в структуре доходов занимают операционные доходы, кроме процентных.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Совокупные расходы во втором квартале больше чем в первом квартале на 11 968 676 тыс. рублей или на 32,00%, что является отрицательным моментом. Нужно отметить, что в 4 квартале по сравнению с третьим кварталом значение статьи меньше на 4 926 833 тыс. рублей или на 10,16%, что является положительным моментом.
Операционные расходы, кроме процентных, во втором квартале больше, чем в первом квартале на 11 526 235 тыс. рублей или на 45,05%. В 4 квартале по сравнению с третьим кварталом значение статьи меньше на8 003 076 тыс. рублей или на 21,96%, что является положительным моментом. Доля операционных расходов, кроме процентных, в составе совокупных расходов составляла более 65%, но нужно отметить ее уменьшение к концу 2013 года на 3,13 процентных пунктов.
Значение процентных расходов в 4 квартале по сравнению с третьим кварталом меньше на 451 568 тыс. рублей или на 9,57%, что является положительным моментом.
Расходы по операциям с ценными бумагами во втором квартале больше, чем в первом на 630 246 тыс. рублей (227,10%), а в четвертом квартале по сравнению с третьим — на 514 527 тыс. рублей (215,94%) соответственно, что является отрицательными моментами. Доля операций с ценными бумагами в составе расходов также увеличилась на 0,99 процентных пунктов.
Расходы по обеспечению функциональной деятельности в 4 квартале больше, чем в третьем квартале на 2 880 779 тыс. рублей или на 41,88%, что является отрицательным моментом.
Доля прочих расходов в общем объеме расходов у данного банка минимальна, но нужно отметить ее рост к концу 2013 года на 0,32 процентных пункта. Прочие расходы в четвертом квартале больше чем в третьем квартале на 132 505 тыс. рублей или на 62,21%, что является отрицательным моментом.
Структура расходов на протяжении всего периода оставалась постоянной, существенных изменений не наблюдалось.
.1 Факторный анализ процентных доходов и доходов от операций с ценными бумагами
На изменение доходов в большей степени влияло изменение величины процентной ставки. Влияние изменения величины пассивов на величину изменения доходов было наименьшим, отрицательным.
.2 Факторный анализ процентных расходов и расходов по операциям с ценными бумагами
На изменение величины расходов большее влияние оказывало изменение величины процентной ставки. Наименьшим было влияние изменения величины пассивов на величину изменения расходов.
4. Анализ финансового результата деятельности банка
Процентная прибыль в третьем квартале по сравнению со вторым кварталом больше на 556 218 тыс. рублей или на 15,22%, а в четвертом квартале по сравнению с третьим — на 1060949 тыс. рублей или 25,20%, что является положительным моментом.
Прибыль по операциям с ценными бумагами в третьем квартале по сравнению со вторым кварталом меньше на 603 221 тыс. рублей или на 116,42%, а в четвертом квартале по сравнению с третьим — на 409 366 тыс. рублей или на 481,28%. Нужно отметить убыток по операциям с ценными бумагами во 2 и 4 квартале, что является отрицательным моментом.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Чистая прибыль была на протяжении всего года. Прибыль в третьем квартале по сравнению со вторым кварталом больше на264 256 тыс. рублей или на 398,47%, а в четвертом квартале по сравнению с третьим — на 288 600 тыс. рублей или на 87,30% . Данные увеличения является положительными моментами.
В качестве положительного фактора можно отметить увеличение процентной прибыли и годовое увеличение чистой прибыли.
.1 Факторный анализ прибыли
Наибольшее влияние на размер изменения прибыли оказывало изменение величины прибыльности, влияние было положительным. Наименьшее влияние на размер изменения прибыли оказывало изменения величины использования активов, кроме периода со 2 по 3 квартал, где наименьшее влияние на размер изменения прибыли оказывало изменения величины мультипликатора капитала.
.2 Факторный анализ процентной прибыли
Наибольшее влияние на размер изменения процентной прибыли оказывало изменение величины прибыльности капитала, влияние было положительным. Наименьшее влияние на размер изменения процентной прибыли в сторону, в большей степени в сторону уменьшения, оказывало изменение величины производительных активов, а в период с 1 по 2 квартал — изменение величины «достаточности» капитала.
.3 Анализ нормы прибыли на капитал
Норма прибыли на капитал за период увеличила свое значение на 0,005. Данный момент является положительным, так как увеличилась результативность деятельности банка.
Увеличение использования активов за год составило 0,022. Увеличение данного показателя является положительным, так как увеличилась общая эффективность использования активов.
Мультипликатор капитала за период уменьшился на 1,746. Данная тенденция является отрицательной, но увеличение в последнем квартале является положительным моментом, так как увеличилась степень эффективности управления спредом.
Прибыльность (маржа прибыли) за период увеличилась на 0,008. Тенденция увеличения показателя является положительной, так как увеличилось влияние на результирующий фактор изменения размера прибыли на каждую денежную единицу совокупного дохода.
На изменение нормы прибыли на капитал наибольшее влияние оказывало изменение маржи прибыли, влияние было положительным. Наименьшее влияние на изменение нормы прибыли на капитал оказывало изменение уровня использования активов, а в период со 2 по 3 квартал наименьшее влияние на изменение нормы прибыли оказывало изменение уровня мультипликатора капитала.
Таким образом, наиболее сильное воздействие на изменение нормы прибыли оказывало изменение маржи прибыли.
5. Коэффициентный анализ деятельности банка
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
.1 Анализ ликвидности
Коэффициент покрытия характеризует обеспеченность оборотными средствами привлеченных средств банка. На протяжении всего периода данный коэффициент был больше единицы, следовательно, исследуемый банк на протяжении всего периода являлся банком-кредитором. Значение этого коэффициента за период увеличилось на 0,0039. Данное увеличение является положительным, так как показывает достаточную обеспеченность оборотными средствами привлеченных средств.
Норма денежных резервов показывает уровень обеспечения ликвидными средствами счетов до востребования. Значения этого показателя увеличилось за период на 0,0054. Данное увеличение является положительным для банка, так как увеличивается уровень обеспечения ликвидными средствами счетов до востребования.
Коэффициент трансформации характеризует степень обеспеченности финансовыми накоплениями привлеченных ресурсов. Значение коэффициента увеличилось за период на 0,0017. Оптимальным уровнем являются значения 0,1-0,2. Нужно отметить, что норматив не соблюдается ни в одном из периодов, во все периоды значения выше норматива. Данное положение является отрицательным.
Таким образом, так как норматив коэффициента трансформации был не выполнен, нужно сказать о неабсолютной ликвидности банка.
.2 Анализ устойчивости
Коэффициент надежности показывает уровень обеспеченности собственными средствами привлеченных ресурсов. За период коэффициент уменьшился на 0,0360 или на 4,22%. Уменьшение коэффициента за период является отрицательным моментом, так как снизился уровень обеспеченности собственными средствами привлеченных средств.
Коэффициент адекватности капитала характеризует обеспеченность собственных средств — брутто стержневым капиталом. За период увеличение коэффициента составило 0,0588. Годовое увеличение коэффициента является положительным моментом, так как увеличилась обеспеченность собственных средств-брутто.
Коэффициент маневренности — показатель степени устойчивости за счет возможности управления срочными ресурсами за период уменьшился на 0,1640, что является отрицательным моментом , так как снизилась степень устойчивости за счет возможности управления срочными ресурсами.
Таким образом, можно сделать заключение о нормальной устойчивости банка, так как за период наблюдается уменьшение двух коэффициентов.
.3 Анализ состояния оборотных средств
Коэффициент состояния собственных оборотных средств характеризует степень вовлечения собственных средств в производительный оборот. Коэффициент за год увеличился на 0,0029. Увеличение данного коэффициента является положительным моментом, так как увеличилась степень вовлечения собственных средств в производительный оборот.
Коэффициент иммобилизации показывает степень обеспечения собственными средствами активов, отвлеченных из оборота. За период значение коэффициента увеличилось на 0,0050. Увеличение показателя является положительным моментом, так как увеличилась степень обеспечения собственными средствами активов, отвлеченных из оборота
Коэффициент маневренности собственных оборотных средств характеризует уровень мобильности собственных средств, то есть соотношение собственных средств-нетто и брутто. Коэффициент маневренности за период увеличился на 0,0047.Проанализировав динамику данного коэффициента можно сделать вывод о том, что мобильность собственных средств растет.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Таким образом, увеличение коэффициентов этой группы говорит о положительном состоянии оборотных средств.
.4 Анализ деловой активности
Коэффициент использования привлеченных средств-нетто отражает степень использования привлеченных средств при осуществлении вложений в активные операции. Значения коэффициента использования привлеченных средств-нетто должны превышать единицу, что не наблюдается ни в одном квартале, но были довольно близки к приемлемому уровню. Коэффициент за год снизился на 0,0326 или на3,34%, что является отрицательным моментом.
Рамбурсная способность показывает размер части дохода, отвлекаемого на возмещение задолженности. За год значение коэффициента уменьшилось на 2,0525, что является положительным моментом , так как увеличился размер части дохода, отвлекаемой на возмещение задолженности.
Коэффициент использования активов показывает уровень вовлечения активов в оборот. Коэффициент за период увеличился на 0,0701или 5,55%. Нужно отметить, что тренд был неравномерным, наблюдается увеличение показателя до третьего квартала, а затем постепенное снижение, что является положительным моментом.
Таким образом, так как два норматива из трех имели тенденцию уменьшения, активность банка нужно считать положительной, но так как коэффициент использования привлеченных средств-нетто не соответствует нормативу, то нужно сказать об ухудшении активности банка.
5.5 Анализ риска
Коэффициент рискованных активов показывает степень обеспечения наиболее рискованных активов собственными средствами. За год коэффициент увеличился на 0,0534, что является отрицательным моментом. так как увеличилась степень обеспечения наиболее рискованных активов собственными средствами.
Коэффициент чувствительных пассивов отражает степень обеспечения наиболее чувствительных к изменению процентной ставки привлеченных средств. Данный коэффициент за год увеличился на 0,0031. Увеличение коэффициента является положительным моментом, так как увеличилась степень обеспечения наиболее чувствительных к изменению процентной ставки привлеченных средств.
Коэффициент безубыточности отражает уровень покрытия собственным капиталом расходов и убытков. Динамика этого коэффициента положительная, увеличение составило 0,1135. Коэффициент имеет невысокие значение, намного меньше единицы, поэтому можно сделать вывод о недостатке собственных средств для покрытия всех убытков и расходов, связанных с исследуемого деятельностью банка. Вместе с тем можно обратить внимания на положительную динамику коэффициента, которая является позитивным моментом.
Таким образом, коэффициентный анализ дает позитивную оценку уровню существующей системы управления рисками анализируемого банка.
6.Анализ эффективности финансово-экономической деятельности банка
.1 Анализ результативности деятельности банка
Норма прибыли на капитал на протяжении всего периода принимала свое оптимальное значение, то есть более 13%.Годовое увеличение прибыли составило 0,5 процентных пунктов, что является положительным моментом, так как говорит об увеличении эффективности использования капитала.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Эффективность использования активов отражается в значении показателей прибыльности и доходности активов. Прибыльность активов за год увеличилась на 0,08 процентный пункт. Показатель «Прибыльность активов» соответствовал нормативу (не менее 0,6%) на протяжении всего года, что является позитивным моментом.
Прибыльность банковских операций (отношение прибыли к доходу) увеличилась на 0,84 процентных пункта. На протяжении всего года прибыльность банковских операций была менее 7%, что не соответствует нормативу. Данное положение является негативным.
Доходность активов не соответствует нормативу (более 12%) на протяжении всего периода. Коэффициент за период увеличился на 2,24 процентных пунктов. Несоответствие коэффициента нормативу говорит о недостаточной доходности активов.
Достаточность капитала банка на протяжении всего периода была удовлетворительной, не снижаясь ниже значения 8%. За период коэффициент увеличился на 2,67. Увеличение коэффициента является положительным моментом.
Таким образом, нормативы показателей прибыльности не соблюдались на протяжении года, кроме норматива «Достаточность капитала», что является негативным моментом.
Удельный вес непроцентных расходов за год увеличился на 4,67процентных пунктов. Норматив (менее 30%) соблюдается в течение всего года, что является положительным моментом.
Значения удельного веса процентных расходов уменьшился на 5,2 процентных пунктов, норматив (более 70%) соблюдается во всех кварталах, то является положительным моментом.
Процентная доходность активов за период уменьшилась на 0,47 или на 39%. Нужно отметить, что значения процентной доходности активов намного меньше 10,5 %, следовательно, эффективность вложений банка в процентные операции недостаточна.
Непроцентная доходность активов, имея положительную динамику, увеличиласьза год на 1,76. Данный коэффициент на протяжении всего исследуемого периода намного превышал свое максимально допустимое значение(1,5%), что является отрицательным моментом.
Процентная маржа за год увеличилась на 0,44 процентных пункта. Норматив (более 6%) не соблюдается на протяжении всего года, что является отрицательным моментом.
Доходная база соответствовала оптимальным значениям (от 65% до 75%) только в третьем квартале. Доходная база за год увеличилась на 5,5 процентных пунктов. Несоответствие норматива в конце года, несмотря на тенденцию увеличения коэффициента, является отрицательным моментом.
Показатель«процентный разброс» не достиг своего норматива (более 3,5%) ни в одном из периодов, несмотря на годовое увеличение коэффициента на 0,51. Данное положение является отрицательным.
Таким образом, большинство показателей, детализирующих факторы, влияющие на прибыльность, не соответствуют своим нормативам. Таким образом, можно сделать вывод о снижении прибыльности банка.
Низкий уровень показателя «Отношение к активам процентных расходов» удовлетворяет предъявляемым к данному показателю требованиям менее 6%. За период показатель увеличился на 0,16 процентных пункта. Соответствие нормативу является положительным моментом.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Показатель «Отношение к активам непроцентных расходов» на протяжении всего периода не соответствовали своему нормативу (менее 3,5%), значительно его превышая, что является отрицательным моментом. Годовое увеличение составило 2,01 процентных пунктов. Данное увеличение также является отрицательным.
Показатель «Отношение к активам расходов на содержание АУП» в течение всего исследуемого периода был ниже максимально допустимого значения (2,8%), что является положительным моментом. При этом прослеживается тенденция увеличения, показатель за год увеличился на 0,08 процентных пунктов.
Показатель «Отношение к активам маржи непроцентного дохода» за период увеличилась на 1,76 процентных пунктов или 43%. Данный показатель соответствует нормативу (более 3%) в течение всего периода.
Показатели этой группы практически все соответствовали своим нормативам, кроме показателя «Отношение к активам непроцентных расходов», поэтому в целом это положительный момент.
Неоперационные доходы покрывают неоперационные расходы банка, но имеется тенденция к снижению такого рода обеспеченности. Оптимальное значение данного показателя составляет более 50%. Коэффициент соответствует своему нормативу на протяжении всего периода, наблюдается годовое уменьшение показателя на 31,69 процентных пунктов, что является отрицательным моментом.
Уровень просроченной задолженности по выданным кредитам положительно характеризует уровень управления кредитным риском данного банка. Норматив данного показателя (менее 7%) соблюдался в течение года. Показатель за год увеличился на 0,91процентных пунктов.
Показатели последней группы соответствовали своим нормативам, что является положительным результатом.
.2 Анализ экономической эффективности управления
Годовое увеличение экономической результативности составило 0,54процентный пункт. Увеличение данного показателя является положительным моментом. Во втором квартале наблюдается уменьшение показателя на 1,44 процентных пункта, что является отрицательным моментом.
Доля затрат на управление за анализируемый период выросла на 4,53процентных пункта или на 25%, что является отрицательным моментом.
Рентабельность деятельности, рассчитанная как соотношение полученной прибыли и произведенных расходов, имеет также положительную динамику, увеличение за год составило 0,86процентных пунктов. Увеличение данного показателя является положительным моментом.
Доля расходов на содержание аппарата управления и хозяйственных расходов в течение анализируемого периода возрастает на 0,08 процентных пунктов и это является отрицательным моментом.
Доля хозяйственных расходов на протяжении всего периода увеличилась на 0,54 процентных пунктов. Данное положение является отрицательным.
Доля прочих расходов увеличилась в течение периода на 0,03 процентных пунктов, что является отрицательным моментом.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Результаты комплексного коэффициентного анализа эффективности управления свидетельствуют в целом об отрицательном уровне эффективности управления банка, так как прослеживается динамика увеличения всех коэффициентов.
.3 Оценка уровня финансовой прочности банка
Во втором квартале значение финансовой прочности принимает отрицательное значение, что является отрицательным моментом. За период прослеживается тенденция увеличения, увеличение показателя составило 0,89 процентных пунктов. Тренд был неравномерный. Увеличение финансовой прочности является положительным моментом, но показатель не соответствует своему нормативу (ниже 20%) на протяжении всего периода.
.4 Оценка добавленной стоимости и результативности мультипликатора капитала
Добавленная стоимость является общим оценочным показателем рентабельности и качественных изменений в деятельности банковских учреждений. Добавленная стоимость зависит от следующих факторов: от объема совокупного капитала, отношения прибыли на совокупный капитал и отношения расходов на привлеченный капитал.
Добавленная стоимость за период увеличилась на 535 115 тыс. рублей. Данное увеличение является положительным моментом.
В течение анализируемого периода мультипликатор капитала уменьшился на 1,746. Данная тенденция является негативной и указывает на снижение эффективности управления активами и пассивами. Результативность мультипликатора капитала во всех отчетных датах принимает отрицательные значения, что является отрицательным моментом. Результативность мультипликатора за период увеличилась на 2,07, что является положительным моментом.
Заключение
За анализируемый период совокупные активы уменьшились на 112 334 617 тыс. рублей или 15,9%, что является отрицательным моментом. На уменьшение совокупных активов повлияло годовое увеличение производительных активов на 61 881 099 тыс. рублей и затрат на собственные нужды на 57 038 097 тыс. рублей. Основную часть совокупных активов составляют производительные активы, их доля 52%-70%. Так как уменьшение активов произошло за счет уменьшения производительных активов, при этом непроизводительные активы увеличивались, это является отрицательной тенденцией.
Уменьшению совокупных пассивов способствовало уменьшение в равной степени как привлеченных средств-брутто на 54 960 792 тыс. рублей, так и собственных средств-брутто на 57 373 825 тыс. рублей. Удельный вес привлеченных средств-брутто в составе совокупных пассивов намного меньше 80%, также динамика уменьшения удельного веса. В целом изменения пассивов нужно охарактеризовать как отрицательные.
Сумма совокупного дохода банка по результатам деятельности в 2013 году составила 180 209 058 тыс. руб. Основная доля в совокупных доходах на протяжении всего исследуемого периода принадлежала операционным доходам, кроме процентных, что также является отрицательным моментом.
Сумма совокупных расходов — 178 800 069 тыс. рублей. Основная доля в совокупных расходах на протяжении всего исследуемого периода принадлежала операционным расходам, кроме процентных. Это нужно отметить, как отрицательный момент.
Из результатов факторного анализа процентных доходов и процентных расходов следует, что на изменение величины, как доходов, так и расходов, больше всего влияют изменения процентной ставки.
Чистая прибыль за год выросла на 153 799 тыс. рублей, что является положительным моментом.
Нужна помощь в написании курсовой?
Мы - биржа профессиональных авторов (преподавателей и доцентов вузов). Наша система гарантирует сдачу работы к сроку без плагиата. Правки вносим бесплатно.
Наибольшее влияние на размер изменения прибыли оказывало изменение величины прибыльности. Наибольшее влияние на размер изменения процентной прибыли оказывали изменения величины прибыльности капитала. Наибольшее влияние на изменение нормы прибыли влияло изменение маржи прибыли, кроме первого периода, где большее воздействие оказало изменение уровня использования активов.
ОАО «УРАЛСИБ» на протяжении всего периода являлся банком-кредитором, так как коэффициент покрытия на протяжении года был больше единицы. Проанализировав коэффициенты ликвидности банка можно сделать вывод о неабсолютной ликвидности банка. Коэффициенты устойчивости не все соответствуют своим нормативам, что говорит о нормальной финансовой устойчивости банка. Коэффициенты, характеризующие состояние собственных оборотных средств имеют положительную динамику. По результатам коэффициентного анализа активность банка нужно охарактеризовать как отрицательную. Коэффициентный анализ дает позитивную характеристику уровню существующей системы управления рисками анализируемого банка.
Показатели результативности банковской деятельности в большей степени соответствовали своим оптимальным значениям. Все группы, кроме показателей прибыльности и показатели, детализирующие факторы, влияющие на прибыльность, выполняли свои нормативы.
Комплексный коэффициентный анализ эффективности управления свидетельствуют об отрицательном уровне эффективности управления в ОАО «УРАЛСИБ». Увеличение уровня финансовой прочности на 0,89 процентных пункта является положительным моментом. Добавленная стоимость за год увеличилась на 535 115 тыс. рублей.
В целом, финансово-экономическую деятельность ОАО «УРАЛСИБ» можно считать положительной, так как наблюдается увеличение производительных активов в составе совокупных активов, рост привлеченных средств-брутто в составе совокупных пассивов, а также прирост чистой прибыли.
Список использованной литературы
УРАЛСИБ, Информация о банке [Электронный ресурс].- Режим доступа: https://www.bankuralsib.ru/bank/index.wbp (25.12.2014)
Дмитрий Жиляков, Вера Зарецкая. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания). — Изд-во КноРус, 2012. — 368 с.
Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: Учебник. — 2-е изд., стер. — М. : Издательство «Омега-Л», 2011. — 325 с.
Методические указания по выполнению курсовой работы по курсу «Экономический анализ банковской системы» для студентов специализации 060400 (очной и заочной формы обучения/ Уфимск. гос. авиац. техн. ун-т. Г.Ю. Гусева. — Уфа, 2014. — 39 с.
Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс]. — Режим доступа: #»justify»>